填空题，每题分值1分，共10题

(1). 免税商品经营单位是指经 或者其授权部门核准，具备开展免税商品业务经营资格的企业。

 

(2). 支付机构及合作银行应依法履行反洗钱、反恐怖融资义务，依法维护 合法权益，对 身份和交易信息等依法严格保密。

 

(3). 个人携带外币现钞出境，没有或超出最近一次入境申报外币现钞数据记录的，金额在等值5000美元以上至1万美元（含）的，应向银行申领《 》。

 

(4). 个人项下结售汇业务，合作银行应根据支付机构的数据，在办理结售汇之日后的第 个工作日内对于单笔金额等值 美元以下的区分 和 汇总后以 名义逐笔录入个人外汇业务系统。

 

(5). 境内机构应通过 办理捐赠外汇收支。银行应为境内机构开立 ，并纳入外汇账户管理信息系统管理。

 

(6). 存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为C类企业： （一）近 个月受到外汇局处罚且情节严重的； （二）阻挠或拒不接受外汇局核查，或向外汇局提供虚假资料； （三）B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准的； （四）被外汇局与国家相关主管部门实施 的。

 

(7). 贸易外汇收支便利化试点银行应审慎落实展业原则，审核贸易外汇收支的 、 和 。

 

(8). C类企业需 到所在地外汇局办理登记手续，银行凭《登记表》办理。外汇局办理登记手续时，对于以信用证、托收方式结算的，审核合同；对于以预付、预收货款方式结算的，审核合同和发票；对于以其他方式结算的，审核报关单和合同，货物不报关的，可提供运输单据等其他证明材料代替报关单

 

(9). 支付机构应通过合作银行为市场交易主体办理结售汇及相关资金收付服务，并按照要求实现交易信息的 ，除 外不得办理轧差结算。支付机构应在收到资金之日后的第 个工作日内完成结售汇业务办理。

 

(10). 支付机构应在跨境交易环节对两类数据进行间接申报：一类是 或 时支付机构的实际涉外收付款数据；另一类是逐笔还原 或 前境内实际收付款机构或个人的原始收付款数据。

 

单选题，每题分值1分，共20题

(11). 支付机构办理业务采集的 交易信息原则上应包括（）等必要信息。

A. 商品或服务名称、数量、交易币种、金额、订单时间

B. 商品或服务名称及种类、数量、交易币种、金额、交易双方及国别、订单时间

C. 商品或服务名称、数量、金额、交易双方及国别、订单时间

D. 商品或服务名称及种类、数量、交易币种、金额、订单时间

 

(12). 办理具有关联关系的境内外机构代垫或分摊的服务贸易项下外汇收支，代垫或分摊期限不得超过（）

A. 3个月

B. 6个月

C. 12个月

D. 18个月

 

(13). 境外个人经常项目非经营性结汇的项目包括房租类、生活消费类、（）和其它。

A. 赡家款

B. 遗产继承

C. 就医、学习

D. 其他服务贸易

 

(14). 境外个人经常项目非经营性结汇的项目包括房租类、生活消费类、（） 和其它。

A. 赡家款

B. 遗产继承

C. 就医、学习

D. 其他服务贸易

 

(15). 支付机构和合作银行应建立外汇备付金信息核对机制， 核对外汇备付金的存放、使用、划转等信息，并保存核对记录。

A. 按日

B. 按月

C. 按季

D. 按年

 

(16). 金融机构标识码中不包括（）

A. 金融机构代码

B. 地区代码

C. 金融机构顺序码

D. 业务流水码

 

(17). 本人与其直系亲属账户间的资金划转，无需提供的材料是（）

A. 本人有效身份证件

B. 直系亲属关系证明

C. 存款证明

D. 直系亲属有效身份证件

 

(18). 境内个人经常项目项下非经营性结汇未超过年度总额的，凭（）在银行办理。

A. 本人有效身份证件

B. 银行存款证明

C. 协议或合同

D. 本人缴税凭证

 

(19). 因公出国购汇应统计在（）

A. 运输

B. 旅游

C. 咨询服务

D. 其他服务

 

(20). 居民个人购汇后，因故未能出境，所购外汇则（）

A. 可以全部提取现钞

B. 年底总额内或外均可保留现汇

C. 必须结汇

D. 年度总额内的可以保留现汇，年度总额外的不可以保留现汇，必须结汇

 

(21). 对于未按规定进行国际收支统计申报业务的金融机构，外汇局可处以（）的人民币罚款。

A. 1%~3%

B. 3万元以下

C. 5万元以下

D. 30万元以下

 

(22). 个人持境内银行卡在境外提取现金，外币卡由（）在自身业务系统内实现，人民币卡由（）在自身业务系统内实现。

A. 发卡金融机构，境内人民币卡清算组织

B. 银联国际，银联

C. 发卡金融机构，银联国际

D. 国家外汇管理局，金融人民币卡清算组织

 

(23). 支付机构主动终止外汇业务，应在公司作出终止决定之日起（）个工作日内向注册地分局提出注销登记申请及终止外汇业务方案。

A. 5

B. 10

C. 15

D. 30

 

(24). 保险项下发生的检验、估价、评估费用等，在境内应以（）支付,外汇法规另有规定的除外。

A. 购汇

B. 从自身外汇账户

C. 人民币

D. 外币现钞

 

(25). 我国目前实行的汇率制度是（）

A. 固定汇率制

B. 浮动汇率制

C. 联系汇率制

D. 管理浮动汇率制

 

(26). 境外非居民个人乘坐中国国际航空公司的航班从北京飞往上海进行商务考察，中国国际航空公司收到该非居民从境外汇来的机票款，应申报在（）项下。

A. 222024-空运客运

B. 222029-其他空运服务

C. 223010-公务及商务旅行

D. 223029-其他私人旅行

 

(27). 境内个人和境外个人账户间的资金划转按（）交易管理。

A. 资本

B. 经常

C. 跨境

D. 境内

 

(28). 未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上（）倍以下的罚款。

A. 3

B. 4

C. 5

D. 6

 

(29). 外汇局通过（）向金融机构发布全国企业名录

A. 外汇账户管理系统

B. 货物贸易外汇监测系统

C. 国际收支统计系统

D. 直接投资管理系统

 

(30). 居民赵某的女儿在英国读书两年（未移民），赵某购汇支付女儿的学费和生活费，应计入（）

A. 货物贸易

B. 其他服务

C. 旅游

D. 运输

 

不定项，每题分值2分，共20题

(31). 境内个人向境外支付（）费用单笔等值5万美元（不含）以上的无需办理和提交税务备案表。

A. 留学

B. 旅游

C. 探亲

D. 咨询服务

E. 管理费

 

(32). 期权按内在价值分类，可以分为（）

A. 价内期权

B. 汇率期权

C. 价外期权

D. 平价期权

 

(33). 国际收支申报号码共22位，包括（）

A. 金融机构标识码

B. 该笔涉外收入款的贷记客户日期/结汇中转日期或该笔涉外付款的支付日期

C. 银行当日业务流水码

D. 行业代码

E. 国际收支交易码

 

(34). 有下列哪些情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款？（）

A. 未按照规定进行国际收支统计申报的

B. 违反规定办理结汇、售汇业务的

C. 未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的

D. 违反规定办理资本项目资金收付的

E. 违反外汇账户管理规定的

 

(35). 下列说法正确的是（）

A. 境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件即可办理

B. 境外个人结汇实行年度等值5万美元的总额管理

C. 个人经营性外汇收支应当通过个人外汇结算账户办理

D. 个人当日累计提取外币现钞超过等值1万美元的，银行需审核现钞来源凭证

 

(36). 展业三原则包括（）

A. 了解客户

B. 了解业务

C. 尽职审查

D. 真是审核

 

(37). 个人本外币兑换特许业务基本管理原则（）

A. 特许机构应通过个人结售汇系统办理货币兑换业务

B. 境内外个人通过特许机构办理的兑换业务应纳入个人结售汇年度总额管理

C. 特许机构不得为超过年度总额的客户办理兑换业务

D. 个人本外币兑换特许机构应防止客户通过特许业务实施分拆结售汇

 

(38). 下列（）属于行政措施

A. 责令限期调回外汇

B. 予以回兑

C. 责令改正

D. 警告

E. 责令停产停业

 

(39). 涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222024 空运客运”包括（）

A. 与旅客运送相关的客运费和其他支出

B. 对客运服务征收的税金，例如销售税或增值税

C. 居民承运人为非居民提供的在中国境内的空中客运运输服务

D. 非居民承运人为居民提供的在中国境外的空中客运运输服务

E. 空运运输佣金、代理费

 

(40). 涉外收支交易分类与代码（2014版）中“223010 公务及商务旅行”包括（）

A. 雇主给商务旅行者报销的货物和服务

B. 参加国际会议缴纳的报名费

C. 为公务及商务目的在旅行国短期租用建筑物的租金

D. 为在我国工作的境外边境工人、季节性工人和其他短期工人提供货物和服务所获得的收入

E. 我国在境外的边境工人、 季节性工人和其他短期工人接受境外货物和服务而支出的款项

 

(41). 以下属于涉外收付款基础信息的是：

A. 收／付（汇）款人名称

B. 主体标识码/个人身份证件号码

C. 收／付（汇）款币种及金额等

D. 付／收款人常驻国家（地区）

E. 国际收支交易编码及交易附言

 

(42). 以下行为属于违反国际收支统计申报行为的有（）

A. 造成国际收支统计申报信息遗失的

B. 逾期未履行申报或申报信息传送义务的

C. 误报、瞒报、谎报国际收支信息的

D. 阻挠、妨碍或破坏外汇局对国际收支申报信息进行检查、审核的

 

(43). 以下属套汇行为的是（）

A. 以外汇收付应当以人民币收付的款项

B. 以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇

C. 未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购物资在境内进行投资的

D. 违反外汇市场交易管理的

 

(44). 符合规定的收付汇单位与进出口单位不一致的情况，包括哪些：

A. 因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致

B. 捐赠进口项下进口与付汇主体不一致

C. 符合条件的市场采购贸易项下委托第三方报关出口、以自身名义办理收汇

D. 海关特殊监管区域内机构采取的货物流与资金流不对应的交易方式

E. 经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况等

 

(45). 收益和经常转移包括（）的外汇收入结汇和外汇支出售汇。

A. 职工报酬

B. 赡家款

C. 投资收益

D. 其他经常转移

E. 金融和保险服务

 

(46). H市某银行柜员小张某日受理了以下几笔个人外汇业务：境内个人陈甲委托其弟弟陈乙将其账户内的60000美元资金兑换成人民币；在H市工作的美国人W先生即将前往欧洲度假，将25000元工资兑换成欧元；境内个人李某向本人外汇储蓄账户存入从境外带入的10000美元现钞。李某存入美元现钞，小张应进行以下操作（）

A. 审核李某本人有效身份证件后办理

B. 审核李某本人有效身份证件、李某本人海关进境申报单

C. 审核李某本人有效身份证件、李某本人原存款银行外币现钞提取单据

D. 在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期

 

(47). 金融机构为关注客户办理就医及健康相关旅行支出业务时，应审核（）

A. 本人有效身份证件

B. 邀请函

C. 境内银行担保证明

D. 病人病历

E. 境内中介与病人所签协议或境内医院推荐证明

 

(48). 金融机构为客户办理服务贸易外汇业务时，对具有下列（）异常特征的业务行应加强尽职调查，以更严格标准进行真实性审核及持续监控，并审慎办理相关业务。

A. 高频交易。单笔5万美元以内、接近5万美元且收支频率较高的业务，应要求交易主体提交能证明其收支行为真实性、合理性的相关证明材料

B. 5万美元以下疑似分拆交易。短期内频繁与境外同一收（付）款方办理外汇收支业务的，应从分拆支付的必要性和合理性等角度尽职审查，发现可疑迹象应立即向所属地外汇局报告，并对接近5万美元业务采取审核商业单证或列入关注客户等有效措施避免客户继续办理业务

C. 关联交易。应从历史交易记录、价格公允性、资金流向等方面，对交易背景的真实性和关联交易的合理性尽职审查

D. 其它需关注的情形

 

(49). 涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222019 其他海运服务”包括（）

A. 在港口对交通设施的维修

B. 海港港口服务，如海运货物的装卸、储存和仓储，不计入货运服务的拖航，为承运人提供的领航和导航帮助，运输工具的牵引、清洁，救助作业等

C. 海运运输佣金、代理费

D. 与海运相关的包装服务

E. 货运保险

 

(50). 从事对外贸易的机构，应当按合同约定（）

A. 出口后应当及时、足额收回货款或按规定存放境外

B. 进口后应当及时、足额支付货款

C. 收取货款后及时、足额出口货物

D. 支付货款后及时、足额进口货物

 

判断题，每题分值2分，共15题

(51). 根据《中华人民共和国外汇管理条例》，国家对经常项目国际支付和转移，不予限制

 

正确 错误

(52). 划转账户分别属于境内个人、境外个人的，按跨境交易进行管理，且应符合经常项目外汇汇出境外的规定。

 

正确 错误

(53). 对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，可有条件办理

 

正确 错误

(54). 在国际收支中，判断居民与非居民的唯一标准是交易者的地域关系。

 

正确 错误

(55). 境内企业集团，是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为纽带，由母公司、子公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体（含金融机构）

 

正确 错误

(56). 外汇的买、卖价是从外汇指定银行角度而言的。

 

正确 错误

(57). 带有工作人员的船舶和飞机出租，应计入经营性租赁服务项下

 

正确 错误

(58). 旅行者购物超过海关限额应计入纳入海关统计的货物贸易。

 

正确 错误

(59). 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，外汇账户内外汇汇出境外单笔等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、有交易额的相关材料办理。境内个人办理外汇汇出业务时，应配合银行购汇用途与付汇用途一致性审核；

 

正确 错误

(60). 免税商店向免税商品经营单位支付进口货款及其从属费用时，可以外币结算，也可以人民币结算。

 

正确 错误

(61). 国家对个人的境外收入采取自愿申报制度。

 

正确 错误

(62). 驻华使领馆、驻华国际组织和外交官个人与境内所发生的收付款无需进行国际收支统计间接申报。

 

正确 错误

(63). 国际收支网上申报系统中的收付款金额为正整数，对于不足0.5美元的涉外收付款无需办理国际收支统计间接申报，即无需报送基础信息和申报信息。

 

正确 错误

(64). 外汇局作出责令暂停或者停止经营结售汇业务决定前，应当告知当事人有要求举行听证的权利。

 

正确 错误

(65). 个人将旅行支票兑换成外币现钞的，一次性等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。

 

正确 错误