填空题，每题分值1分，共10题

(1). 境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用，代垫期限原则上不得超过 个月。涉及非关联企业代垫或代垫期限超过 个月的，应按规定报备所在地外汇局。

 

(2). 支付机构应在跨境交易环节对两类数据进行间接申报：一类是 或 时支付机构的实际涉外收付款数据；另一类是逐笔还原 或 前境内实际收付款机构或个人的原始收付款数据。

 

(3). 支付机构依据本办法办理 后方可开展外汇业务。支付机构应遵循“了解客户”“了解业务”及“尽职审查”原则，在登记的业务范围内开展经营活动。

 

(4). 外汇局约见被核查境内机构法定代表人或其授权人、个人、银行负责人或其授权人的，上述人员应在收到《核查通知书》之日起 个工作日内，到外汇局说明相关情况

 

(5). 支付机构应事前与市场交易主体就 、手续费、清算时间、 等达成协议。支付机构应向市场交易主体明示合作银行提供的 ，不得擅自调整 ，不得利用 非法牟利。

 

(6). 、 负责支付机构名录登记管理。

 

(7). 支付机构应在 环节对两类数据进行间接申报：一类是集中收付或轧差净额结算时支付机构的 数据；另一类是逐笔还原集中收付或轧差净额结算前境内实际收付款机构或个人的 数据。

 

(8). 退汇日期与原收、付款日期间隔在 天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务，对于A类企业单笔等值 万美元以上（不含）或B、C类企业：提交书面申请、超期限或无法原路退汇的证明材料、原收付汇凭证、原进出口合同、进出口货物报关单

 

(9). 贷款银行应按照展业原则，对企业出口收汇以及外汇资金情况的进行审核，确认购汇偿还的必要性与合理性，审慎为企业办理具备出口背景的国内外汇贷款购汇偿还手续，并于每月初 个工作日内向所在地外汇局书面报告。

 

(10). 存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为C类企业： （一）近 个月受到外汇局处罚且情节严重的； （二）阻挠或拒不接受外汇局核查，或向外汇局提供虚假资料； （三）B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准的； （四）被外汇局与国家相关主管部门实施 的。

 

单选题，每题分值1分，共20题

(11). 境内酒店将房间租给境外企业作为办公场所， 收到境外企业汇来的租金时应申报在（）项下。

A. 223010-公务及商务旅行

B. 223029-其他私人旅行

C. 228040-经营性租赁服务

D. 321000-职工报酬

 

(12). 按照汇发2012年38号文，金融机构为企业办理货物贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇， 应当审核（）

A. 原收汇凭证

B. 原付汇凭证

C. 原支出申报单证

D. 原合同

 

(13). 《支付机构外汇业务管理办法 》 所称支付机构外汇业务，是指支付机构通过合作银行为市场交易主体跨境交易提供的小额、快捷、便民的（）项下电子支付服务，包括代理结售汇及相关资金收付服务

A. 经常

B. 资本

C. 贸易

D. 服务

 

(14). 外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于（） 人，并应当出示证件。

A. 1

B. 2

C. 3

D. 4

 

(15). 外汇局每日通过（）系统向发卡金融机构发送暂停持境内银行卡在境外提取现金个人名单，发卡金融机构应不晚于北京时间当日17点起暂停名单内所列个人使用本机构银行卡在境外提取现金

A. 银行卡境外交易外汇管理系统

B. 货物贸易外汇监测系统

C. 个人外汇业务系统

D. 个人结售汇系统

 

(16). 人民币与外币之间的汇率标价方式为（）

A. 直接标价法

B. 间接标价法

C. 非美元标价法

 

(17). 美国人A在中国境内居住半年，其在境内银行开立账户，该账户收到一笔日本汇来的款项，国别应申报为（ ）

A. 中国

B. 日本

C. 美国

D. 任意国家

 

(18). 境内个人和境外个人账户间的资金划转按（）交易管理。

A. 资本

B. 经常

C. 跨境

D. 境内

 

(19). 支付机构以欺骗等不正当手段获取名录登记，外汇局依法撤销其登记，该支付机构自被撤销名录登记之日起（）年内不得再次提出登记申请

A. 1

B. 2

C. 3

D. 5

 

(20). 若结汇金额中既含有货物贸易资金又含有服务贸易资金且不能准确区分的话，则按照（）统计

A. 任意一项

B. 各占一半

C. 占比小者

D. 占比大者

 

(21). 境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上（） 的服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定提交税务证明。

A. 境内机构在境外发生的差旅费用

B. 境内机构在境外代表机构的办公经费

C. 境外个人在境内的工作报酬

D. 境内机构发生在境外的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款

 

(22). 境外个人经常项目非经营性结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民 币资金直接划转至（ ）的境内人民币账户。

A. 境外个人

B. 交易对方

C. 第三方机构

D. 代理企业

 

(23). 第三方支付机构进行对私居民客户集中收付款的还原申报时，如实际的单笔金额高于等值（）美元，第三方支付机构应以客户名义，逐笔申报还原数据

A. 3000

B. 10000

C. 5000

D. 1000

 

(24). 支付机构外汇业务的单笔交易金额原则上不得超过等值（）万美元。

A. 3

B. 5

C. 10

D. 15

 

(25). 保险项下发生的检验、估价、评估费用等，在境内应以（）支付,外汇法规另有规定的除外。

A. 购汇

B. 从自身外汇账户

C. 人民币

D. 外币现钞

 

(26). 违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违反所得，处违法金额（）以下的罚款。

A. 10%

B. 20%

C. 30%

D. 40%

 

(27). 境内出口商将从国外进口商处收到的外汇卖给外汇指定银行的行为是（）

A. 外汇买卖

B. 结汇

C. 售汇

D. 外汇调剂

 

(28). 违反外汇管理行为在（）年内未被发现的，不再给予行政处罚，法律另有规定的除外。

A. 1

B. 2

C. 3

D. 5

 

(29). 境外个人经常项目非经营性结汇的项目包括房租类、生活消费类、（）和其它。

A. 赡家款

B. 遗产继承

C. 就医、学习

D. 其他服务贸易

 

(30). 企业办理跨境人民币收入时，在国际收支申报系统中“币种/金额”应申报在（）栏

A. 结汇金额

B. 现汇金额

C. 其他金额

D. 无需申报

 

不定项，每题分值2分，共20题

(31). 以下说法正确的是：

A. 对分拆结售汇特征明显，银行觉得存在疑似分拆结售汇行为的，应不予办理。

B. 对分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。

C. 个人结售汇虽有分拆结售汇特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下，银行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；如个人无法提供的，则银行不予办理。

D. 银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的，应注意收集相关线索，以避免同一个人再次办理分拆业务；同时，应于发现之日起三个工作日内向国家外汇管理局所在地分/支局报告。

 

(32). 以下哪几种对交易附言填写要求的描述为错误（）

A. 应与交易编码所对应的中文说明一致

B. 应按照外汇局所要求的固定格式进行描述

C. 应由申报主体根据实际交易性质进行自由填写

D. 应由银行告诉申报主体如何填写

 

(33). 下列说法正确的是（）

A. 境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件即可办理

B. 境外个人结汇实行年度等值5万美元的总额管理

C. 个人经营性外汇收支应当通过个人外汇结算账户办理

D. 个人当日累计提取外币现钞超过等值1万美元的，银行需审核现钞来源凭证

 

(34). 《支付机构外汇业务管理办法》（汇发【2019】13号）是依据（）发布的。

A. 中华人民共和国电子商务法

B. 中华人民共和国外汇管理条例

C. 中华人民共和国海关法

D. 非金融机构支付服务管理办法

 

(35). 2014年4月10日，某银行营业柜台来了5个客户，其中某客户，从其个人账户上分别给另外4人的账户划转人民币资金60万元，并分别提出申请要求购汇4.9万美元，同时要求汇往境外同一账户。对违反个人外汇分拆管理规定的，对金融机构可以采取何种处罚？对银行从业人员采取（）处罚

A. 责令更正、给予警告

B. 对机构处以30万以下罚款

C. 对机构处以20万以上100万以下罚款

D. 对个人可以处以5万以下的罚款

E. 对个人依法追究刑事责任

 

(36). 境外个人是指持有（）的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。

A. 外国护照

B. 境外永久居留权

C. 港澳居民来往内地通行证

D. 台湾居民来往大陆通行证

E. 外交护照

 

(37). 根据期权的履约期限不同，可以分为（）

A. 美式期权

B. 欧式期权

C. 看涨期权

D. 看跌期权

 

(38). 有下列哪些情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款？（）

A. 未按照规定进行国际收支统计申报的

B. 违反规定办理结汇、售汇业务的

C. 未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的

D. 违反规定办理资本项目资金收付的

E. 违反外汇账户管理规定的

 

(39). 个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金用途包括（）

A. 境外就医

B. 境外咨询

C. 境外直系亲属救助

D. 自费出境学习

E. 其他服务贸易费用

 

(40). 银行有下列 那些情形 ，外汇局责令整改，说法正确的是（）

A. 审核支付机构外汇业务真实合规性能力不足

B. 外汇备付金账户管理存在风险隐患

C. 发现异常情况未督促支付机构改正

D. 支付机构外汇业务出现重大违规或纵容支付机构开展违规交易

E. 其他可能损害客户合法权益或危害外汇市场的情形

 

(41). 名录内企业存在下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：

A. 终止经营或不再从事对外贸易

B. 被注销或吊销营业执照；

C. 过去一年未发生货物贸易外汇收支业务；

D. 外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系。

 

(42). 对违反外汇管理行为当事人在（）情形下，应当依法从轻或者减轻行政处罚。

A. 主动消除或者减轻违反外汇管理行为危害后果的

B. 受他人胁迫从事违反外汇管理行为的

C. 配合外汇局检查处理违反外汇管理行为有立功表现的

D. 初次实施违反外汇管理行为且违反外汇管理行为情节轻微危害后果微小的

E. 其他依法应当从轻或者减轻行政处罚的

 

(43). 国际信用卡的主要功能，有（） 功能。

A. 境内外支付

B. 外币储蓄

C. 全球汇兑

D. 信用消费

 

(44). 国际结算的基本单据包括（）

A. 商业发票

B. 运输单据

C. 保险单据

D. 检验证书

 

(45). 支付机构有下列（）情形之一的，外汇局对其实施风险提示、责令整改、调整大额收支交易报告要求等措施

A. 外汇业务管理制度和政策落实存在问题

B. 交易真实性、合法性审核能力不足

C. 外汇备付金管理存在风险隐患

D. 不配合作银行审核、核查

E. 频繁变更外汇业务高级管理人员

F. 其他可能危机支付机构稳健运行、损害客户合法权益或危害外汇市场的情形

 

(46). 以下（） 情况时应填写申报单的“其他金额”

A. 跨境人民币交易

B. 以现钞方式收汇或付汇

C. 记账贸易项下交易

D. 银行所扣收的手续费之外的费用

 

(47). 外汇局对需现场核查的境内机构、境内个人和相关金融机构，可采取下列一种或多种方式实施现场核查：（）

A. 要求被核查境内机构、境内个人和相关金融机构提交相关交易单证及书面的解释说明材料

B. 约见被核查境内机构法定代表人或其授权人、境内个人和相关金融机构负责人或其授权人当面询问核实情况

C. 现场被核查境内机构、境内个人和相关金融机构的财务会计资料及相关文件

D. 其他必要的现场核查方式

E. 现场复制被核查境内机构、境内个人和相关金融机构的财务会计资料及相关文件

 

(48). 境内机构非法使用外汇行为的有（）

A. 以外币在境内计价结算

B. 违反规定办理境外外汇划转

C. 非法结汇

D. 擅自将外汇存放境外

 

(49). 以下银行办理跨境电商收付汇尽职审核做法正确的是：

A. 银行应首先应询问企业或个人该笔收付汇对应货物的通关方式，如属于国际邮包等无关单的通关方式，可审核订单合同或其他凭证，并将收付汇申报在“122030-货物贸易-未纳入海关统计的货物贸易-未纳入海关统计的网络购物”项下。

B. 如该笔收付汇对应的货物有关单，则需提示企业由报关单所属方来办理该笔收付汇业务。

C. 对于A类电商企业，银行还可以根据企业在跨境电商通关服务等平台查询到的销售订单、物流运输等信息，在确认交易真实性的情况下，直接为企业办理相关收支及结售汇业务，即通过简化的真实电子信息替代传统纸质凭证审核。

D. 对于个人外汇结算账户的收结汇业务，应凭合同及物流公司出具的运输单据等商业单证办理。

 

(50). 个人将1.1万美元旅行支票直接存入个人外汇账户，需提供哪些材料（）

A. 本人有效身份证件

B. 《海关申报单》或原存款银行外币现钞提取单据

C. 不占用年度便利化额度的需提供有交易额的相关材料

D. 《携带外汇出境许可证》

 

判断题，每题分值2分，共15题

(51). 旅行者购物超过海关限额应计入纳入海关统计的货物贸易。

 

正确 错误

(52). 计算机的维修应计入计算机服务项下。

 

正确 错误

(53). 本人外汇储蓄账户向外汇结算账户划转后的资金允许结汇。

 

正确 错误

(54). 驻华机构向境内机构支付房租、运费、租赁费、保险费、学费等，除另有特殊规定外，可使用外币结算。

 

正确 错误

(55). 个人外汇账户内资金境内划转，仅限于本人账户之间、个人与近亲属账户之间。

 

正确 错误

(56). 个人外汇买卖业务中，银行买入价永远低于卖出价。

 

正确 错误

(57). 根据《中华人民共和国外汇管理条例》，国家对经常项目国际支付和转移，不予限制

 

正确 错误

(58). 境内个人向境内保险经营机构支付外汇人寿保险项下保险费，只能以自有外汇支付。

 

正确 错误

(59). 经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外汇非法买卖外汇，违法所得在3万元人民币以上的，给予开除处分。

 

正确 错误

(60). 国际收支交易编码根据相关款项所对应的交易性质进行填写。

 

正确 错误

(61). 个人移居国外后，其境内的资产产生的收益，属于资本项目收益，应当留在国内。

 

正确 错误

(62). 个人不占用年度便利化额度的外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额在等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件的相关材料在银行办理。

 

正确 错误

(63). 国际组织驻华机构的身份属于中国居民。

 

正确 错误

(64). 出国取现无需进行国际收支申报。

 

正确 错误

(65). 金融机构为企业办理付汇手续时，以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票。

 

正确 错误