填空题，每题分值1分，共10题

(1). 应关注外汇局发布的年度内货物贸易收汇或付汇累计金额超过等值20万美元的非名录企业名单。如果企业在公布名单之内，则应在 个月内到所属地外汇局办理“贸易外汇收支企业”名录。

 

(2). 支付机构申请办理名录登记的书面申请，包括但不限于公司基本情况、 、申请外汇业务范围及可行性研究报告、与主要客户的合作意向协议、业务流程、信息采集及 方案、抽查机制、 及系统情况等

 

(3). 退汇日期与原收、付款日期间隔在 天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务，对于A类企业单笔等值 万美元以上（不含）或B、C类企业：提交书面申请、超期限或无法原路退汇的证明材料、原收付汇凭证、原进出口合同、进出口货物报关单

 

(4). 机构申报主体未在解付银行／结汇中转行为其涉外收入款项解付／结汇后的五个工作日内按规定进行涉外收入申报情节严重的，经办银行所在地分局应以书面形式对该机构申报主体实行 的特殊处理措施。

 

(5). 境内机构关闭境外账户的，应自关户之日起 个工作日内持境外开户行的销户通知书向所在地外汇局报告，账户内资金余额调回境内。

 

(6). 支付机构依据本办法办理贸易外汇收支企业名录登记后方可开展外汇业务。支付机构应遵循 、 、及 原则，在登记的业务范围内开展经营活动。

 

(7). 免税商品经营单位是指经 或者其授权部门核准，具备开展免税商品业务经营资格的企业。

 

(8). 凭电子或纸质税务备案表付汇：应在申报凭证的交易附言栏目中标明“ +备案表编号后六位”。一笔交易对应多个税务备案表的，“ +备案表编号后六位”用逗号间隔

 

(9). 支付机构应通过合作银行为市场交易主体办理结售汇及相关资金收付服务，并按照要求实现交易信息的 ，除 外不得办理轧差结算。支付机构应在收到资金之日后的第 个工作日内完成结售汇业务办理。

 

(10). 支付机构依据本办法办理 后方可开展外汇业务。支付机构应遵循“了解客户”“了解业务”及“尽职审查”原则，在登记的业务范围内开展经营活动。

 

单选题，每题分值1分，共20题

(11). 以下不可能是国际收支统计间接申报主体的是（）

A. 境内居民个人

B. 境内非居民

C. 境内银行

D. 境内非银行机构

 

(12). 下列（）不是从轻或者减轻行政处罚的依据。

A. 主动消除或者减轻违反外汇管理行为危害后果的

B. 受他人胁迫从事违反外汇管理行为的

C. 配合外汇局检查处理违反外汇管理行为有立功表现的

D. 违反外汇管理行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的

 

(13). 个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源（）

A. 人民币现钞

B. 本人人民币账户和银行卡内资金

C. 直系亲属人民币账户和银行卡内资金

D. 以上都是

 

(14). 国际市场上，美元对下列货币的交易报价中，属于间接标价法的是（）

A. 欧元

B. 日元

C. 澳元

D. 英镑

 

(15). 国际收支统计间接申报中关于国别的确定，（）是错误的。

A. 对于涉外收付款中对方收款人或付款人的国别，应申报为该笔涉外收入或支出的对方付款人或收款人常驻的国家或地区。

B. 对于境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别项暂申报境外居民境外账户开户银行所在国家或地区。

C. 对于境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，为反映我国对外负债的变动情况，国别项应申报为中国。

D. 对于境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，为反映我国对外负债的变动情况，国别项应申报为境内非居民的常驻国家或地区。

 

(16). 审核交易电子信息的银行和支付机构办理还原申报时，单笔金额低于等值5000美元（含），应以自身名义进行汇总还原申报，此处的“单笔金额”是指（）

A. 单笔交易订单金额

B. 单笔收/付汇金额

 

(17). 境内某机场商旅服务有限公司与境外某航空公司签订服务合作协议，由境内机场商旅服务公司在机场航站楼设立头等舱VIP休息室，凡持有VIP会员卡的旅客，均可在休息室享受候机休息等服务，境外航空公司按照到访人数向境内商旅公司支付休息室使用费，应申报在（）项下。

A. 222029-其他空运服务

B. 222024-空运客运

C. 222034-其他运输方式客运

D. 222021-涉及我国出口的空中货运服务

 

(18). 对违反外汇管理规定行为实施处罚的主要法律依据是（）

A. 《中华人民共和国行政处罚法》

B. 《中华人民共和国外汇管理条例》

C. 《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》

D. 《结汇、售汇及付汇管理办法》

 

(19). 境内机构和个人向境外单笔支付等值（）万美元以上服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理税务备案。

A. 3

B. 5

C. 10

D. 2

 

(20). 私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额（）以下的罚款。

A. 10%

B. 20%

C. 30%

D. 50%

 

(21). （）是指一个国家或地区对外交往中经常发生的交易项目，包括进出口货物、输入输出的服务、对外应收及应付的收益，以及在无同等回报的情况下，与其他国家或地区之间发生的提供或接受经济价值的经常转移。

A. 国际交易项目

B. 资本项目

C. 经常项目

D. 进出口项目

 

(22). 境内机构违反外汇管理规定的，除依照条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处（） 以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A. 1万元以上5万元以下

B. 10万元以上50万元以下

C. 5万元以上50万元以下

D. 20万元以上100万元以下

 

(23). 违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额（）以下的罚款。

A. 20%

B. 25%

C. 30%

D. 50%

 

(24). 捐赠外汇账户的收入范围是（）

A. 从境外汇入的捐赠外汇资金

B. 现钞存入资金

C. 从境外汇入的捐赠外汇资金、从同名经常项目外汇账户或购汇划入的用于向境外捐赠的外汇资金

D. 经常项目其他外汇收入

 

(25). 本人外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的（）

A. 对外支付

B. 结汇

C. 担保

D. 借贷

 

(26). 个人本外币兑换特许机构可通过在银行开立（） ，以存储该机构的用于兑换业务的备付金资金。

A. 备付金账户

B. 资本金账户

C. 基本户

D. 经常户

 

(27). 境内个人经常项目非经营性结汇的资金来源正确的是（）

A. 直系亲属救助

B. 遗产继承

C. 就医

D. 其他服务贸易

 

(28). 申报单中有关收/付款人国别是指（）

A. 收/付款银行所在国家/地区

B. 收/付款人常驻的国家/地区

C. 收/付款人的开户银行所在国家/地区

D. 交易发生地

 

(29). 对于涉外收付款中对方收款人或付款人的国别，应申报为该笔涉外收入或支出的对方付款人或收款人（）

A. 注册的国家或地区

B. 开户银行所在国家或地区

C. 常驻的国家或地区

D. 交易发生地

 

(30). 支付机构外汇业务的单笔交易金额原则上不得超过等值（）万美元。

A. 3

B. 5

C. 10

D. 15

 

不定项，每题分值2分，共20题

(31). 金融机构在办理贸易外汇收支过程中，发现企业存在异常或可疑行为的，应及时向外汇局报告，以下哪些可以不向外管局书面报告：

A. 涉嫌通过构造交易、虚假交易或未按规定收付汇

B. 未在规定期限内提供报关信息且无合理解释

C. 涉嫌重复使用报关信息且无合理解释

D. 涉嫌使用虚假报关信息的

 

(32). 《支付机构外汇业务管理办法》（汇发【2019】13号）明确支付机构可为境内个人办理（） 等项下外汇业务。

A. 跨境购物

B. 留学

C. 旅游

D. 批发

 

(33). 2021年10月14日，台湾个人沈某到我市某外汇指定银行办理一笔外币现钞USD9990的结汇手续。银行经办人员审核后，同意其结汇，并在个人结售汇系统录入相关信息，在身份证件栏录入了沈某的中华民国护照号码，交易主体为境外个人，结汇资金属性为职工报酬和赡家款，资金形态为外币现钞。外汇局非现场监测人员事后监测后，发现该笔业务存在多处错误，要求经办银行进行整改。沈某的结汇资金属性应选（）

A. 沈某属境外个人，境外个人结汇资金属性应按结汇资金用途填写，所以应为“旅游”

B. 境外个人结汇资金属性应按结汇资金来源填写，因来源是工资收入，所以应为“职工报酬和赡家款”

C. 因是境外个人外币现钞结汇，所以结汇资金属性应为其他经常转移

D. 因是境外个人外币现钞结汇，所以结汇资金属性应为其他服务

 

(34). 王某为浙江省青田县人，其妻在西班牙做外贸百货生意，其儿子在美国读书，王某在银行开立了美元、欧元币种的外汇储蓄账户。王某给儿子汇学费60000美元时，银行应（）

A. 通过其外汇储蓄账户办理等值10000美元的汇出

B. 通过其外汇储蓄账户办理等值50000美元的汇出

C. 凭有交易额的真实性凭证为其办理等值50000美元的汇出

D. 凭有交易额的真实性凭证为其办理等值60000美元的汇出

 

(35). 涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222 运输服务”包括（）

A. 海运

B. 空运

C. 陆地、国内的水道运输

D. 外层空间及管道运输、火箭发射以及多式联运

E. 邮政及寄递服务

 

(36). 2014年3月外汇局某市中心支局对A银行开展专项外汇检查，并对A银行的外汇经营违规行为作出了罚款30万元的行政处罚。5月，当地人民银行组织对A银行经营业务的全面检查，对上述外汇经营违规行为又作出了罚款30万元的行政处罚。以下（）说法不正确

A. 外汇局没有资格进行外汇检查

B. 人民银行没有资格进行检查

C. 人民银行的处罚违反了一事不再罚原则，即对同一违法行为只能给予一次行政处罚

D. 人民银行和外汇局没有处罚权

 

(37). 《中华人民共和国行政处罚法》规定，行政处罚的种类有（）

A. 警告

B. 罚款

C. 没收违法所得、没收非法财物

D. 责令停产停业

E. 责令改正

 

(38). 外币实名制存款的有效证件有（）

A. 居民身份证或临时身份证

B. 军人证

C. 外国人居留证

D. 外国公民护照

 

(39). 期权按内在价值分类，可以分为（）

A. 价内期权

B. 汇率期权

C. 价外期权

D. 平价期权

 

(40). 境内个人向境外支付（）费用单笔等值5万美元（不含）以上的无需办理和提交税务备案表。

A. 留学

B. 旅游

C. 探亲

D. 咨询服务

E. 管理费

 

(41). 根据《中华人民共和国外汇管理条例》，下列哪些机构属于境内机构范畴（）

A. 部队

B. 境内外资企业

C. 美国驻中国大使馆

D. 境外公司驻华办事处

 

(42). 涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222024 空运客运”包括（）

A. 与旅客运送相关的客运费和其他支出

B. 对客运服务征收的税金，例如销售税或增值税

C. 居民承运人为非居民提供的在中国境内的空中客运运输服务

D. 非居民承运人为居民提供的在中国境外的空中客运运输服务

E. 空运运输佣金、代理费

 

(43). （）可以开立申请开立外汇现钞账户

A. 司法机构

B. 个人

C. 行政执法机构

D. 任意一家企业

E. 境外企业

 

(44). 下列（） 行为不需纳入个人结售汇系统。

A. 招商银行、工商银行、中国银行的个人网上银行结售汇

B. 本外币兑换机构个人结售汇

C. 外币卡境内消费结汇

D. 通过外币代兑点发生的结售汇

 

(45). 涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222040 邮政及寄递服务”包括（）

A. 邮局柜台服务，如邮票和邮政汇票的销售、留局待取服务、电报服务等

B. 快递和上门送货

C. 邮政管理实体提供的金融服务，如邮政转账服务、银行和储蓄账户服务

D. 与邮政通讯系统相关的管理服务

E. 提供给旅行者的邮政服务

 

(46). 汽车金融公司的结汇资金仅限于（）

A. 提供购车贷款

B. 举借外债

C. 支付对外担保

D. 支付公司日常经营费用

E. 经外汇局批准的其他用途

 

(47). 2010年12月9日客户徐××、陈××、张××、王××、俞××在某银行网点办理每人5000美元的结汇业务共5笔。调阅相关单证资料后发现，该5人结汇兑换水单上业务参号连续，个人结汇通知书中显示该5笔的结汇资金形态均为“外币现钞”，且客户俞××的兑换水单上银行复核人员盖章处姓名与该客户姓名正好一致，上述5人结汇后人民币资金均存入刘××账户。需要进一步核实或查证的疑点（）

A. 客户俞××确系该网点员工

B. 刘×为25000美元外币现钞实际所有人

C. 刘×为现钞结汇后人民币资金的使用者

D. 结汇的5人是否为亲属关系

 

(48). 按照金融期权基础资产性质的不同，金融期权的种类（）

A. 利率期权

B. 货币期权

C. 股票类期权

D. 金融期货合约期权

 

(49). 外汇局对需现场核查的境内机构、境内个人和相关金融机构，可采取下列一种或多种方式实施现场核查：（）

A. 要求被核查境内机构、境内个人和相关金融机构提交相关交易单证及书面的解释说明材料

B. 约见被核查境内机构法定代表人或其授权人、境内个人和相关金融机构负责人或其授权人当面询问核实情况

C. 现场被核查境内机构、境内个人和相关金融机构的财务会计资料及相关文件

D. 其他必要的现场核查方式

E. 现场复制被核查境内机构、境内个人和相关金融机构的财务会计资料及相关文件

 

(50). 2008年8月1日国务院第20次常务会议修订通过，5日发布实施的《中华人民共和国外汇管理条例》，突出了（）

A. 均衡管理原则

B. 可兑换原则

C. 贸易投资便利化原则

D. 国际收支应急保障制度

 

判断题，每题分值2分，共15题

(51). 违反外汇管理行为当事人主动消除或者减轻违反外汇管理行为危害后果的, 根据相关规定可以依法从轻或者减轻行政处罚。

 

正确 错误

(52). 银行应建立本行数据质量管理机制，办理的个人结售汇和外币现钞存取业务全部数据均应实时、逐笔向个人系统准确报送。通过支付机构办理的个人结售汇业务数据应按规定时限向个人系统准确报送。

 

正确 错误

(53). 个人不得以分拆等方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理。

 

正确 错误

(54). 旅行者购物超过海关限额应计入纳入海关统计的货物贸易。

 

正确 错误

(55). 金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经金融业监督管理机构批准。

 

正确 错误

(56). 金融机构外汇从业人员有违反外汇管理规定行为的，除依法给予行政处罚外，对有关责任人员依照条例规定给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

 

正确 错误

(57). 行政复议或者行政诉讼期间，行政处罚不停止执行，法律另有规定的除外。

 

正确 错误

(58). 个人以外汇账户内资金购买外币旅行支票的，购买外币旅行支票单日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关材料办理。

 

正确 错误

(59). 国家对个人的境外收入采取自愿申报制度。

 

正确 错误

(60). 境内机构开立的经常项目外汇账户只能用于经常项目支出，不能用于经外汇局批准的资本项目支出。

 

正确 错误

(61). 境内机构和境内个人与境外机构境内外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理

 

正确 错误

(62). 人民币自由兑换的前提是人民币国际化。

 

正确 错误

(63). 境内个人外汇储蓄账户外汇汇出境外，凭本人有效身份证件办理。

 

正确 错误

(64). 个人从事边境贸易活动，个人收取的外币现钞或现汇，凭合同、物流公司出具的运输单据等商业单据办理结汇或入账手续。外币现钞结汇或外币现钞入账金额单笔等值1万美元以上（不含）的，个人还应提供经海关签章的《海关申报单》正本。

 

正确 错误

(65). 境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别应申报为中国。

 

正确 错误