填空题，每题分值1分，共10题

(1). 贸易外汇收支便利化试点银行应审慎落实展业原则，审核贸易外汇收支的 、 和 。

 

(2). 支付机构应建立交易信息验证及抽查机制，通过适当方式对采集的交易信息进行 ，可通过物流等信息进行辅助验证，相关资料留存 5 年备查。

 

(3). 支付机构有下列情形之一的，外汇局对其实施风险提示、 、调整 要求等措施： （一）外汇业务管理制度和政策落实存在问题； （二）交易真实性、合法性审核能力不足； （三）外汇备付金管理存在风险隐患； （四）不配合合作银行审核、核查； （五）频繁变更外汇业务高级管理人员； （六）其他可能危及支付机构稳健运行、损害客户合法权益或危害外汇市场的情形。

 

(4). 银行应审慎选择合作支付机构，客观评估拟合作支付机构的外汇业务能力等，并对合作支付机构办理的外汇业务的真实性、合规性进行 。未进行 导致违规的，合作银行依法承担连带责任。合作银行可根据支付机构风险控制能力等情况在经登记的单笔交易限额内确定实际的单笔交易限额。合作银行要求支付机构提供必要相关信息的，支付机构应积极配合。

 

(5). 企业应按照 、 原则办理货物贸易外汇收支业务，外汇管理法规另有规定的除外。

 

(6). 符合下列条件的 交易，境内机构可以收取外币现钞，但应在银行办理结汇： （一）银行汇路不畅的经常项目交易； （二）与战乱、金融条件差的国家间开展的经常项目交易； （三）境外机构或境外个人因临时使用境内港口等交通设施所支付的服务和补给物品的费用； （四）境内免税商品经营单位和免税商店销售免税商品的外汇交易。

 

(7). 除规定情况外，确需提取外币现钞的交易，应向所在地外汇局提交交易 、 和 的说明材料，办理登记手续。

 

(8). 机构申报主体未在解付银行／结汇中转行为其涉外收入款项解付／结汇后的五个工作日内按规定进行涉外收入申报情节严重的，经办银行所在地分局应以书面形式对该机构申报主体实行 的特殊处理措施。

 

(9). 企业可根据其真实、合法的进口付汇需求，提前购汇存入其经常项目外汇结算账户。因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，企业可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇结算账户中。银行应对提前购汇的 、 和 进行合理审核。

 

(10). 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，外汇账户内外汇汇出境外当日累计等值 万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、 的相关材料办理。境内个人办理外汇汇出业务时，应配合银行购汇用途与付汇用途 审核；

 

单选题，每题分值1分，共20题

(11). 个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的（）进行

A. 外汇储蓄账户

B. 外汇结算账户

C. 外汇经营账户

D. 资本项目账户

 

(12). 通过银行柜台办理的尾零结汇、转利息结汇等小于等值（）美元（含）的结汇可不纳入个人结售汇系统。

A. 1000

B. 100

C. 50

D. 20

 

(13). 捐赠外汇账户的支出范围是（）

A. 按捐赠协议约定的支出及其他捐赠支出

B. 经常项目外汇支出

C. 按捐赠协议约定的支出及其他捐赠支出和经常项目外汇支出

D. 其他外汇支出

 

(14). 海关特殊监管区域与海关特殊监管区域外之间的货物贸易项下交易，以（）计价结算；服务贸易项下交易以（）计价结算。

A. 人民币，人民币

B. 人民币或外币，人民币或外币

C. 人民币，人民币或外币

D. 人民币或外币，人民币

 

(15). 行政处罚当事人确有困难需要延期、分期或者免除缴纳罚（没）款的，当事人应当以书面方式向作出行政处罚决定的外汇局提出申请。外汇局收到当事人申请后，应当在（）内作出是否批准延期、分期或者减免缴纳罚（没）款的决定。

A. 七个工作日

B. 十个工作日

C. 十五个工作日

D. 二十个工作日

 

(16). 境内个人经常项目（）购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。

A. 经营性

B. 非经营性

C. 一般性

D. 经常性

 

(17). 境内机构和个人向境外单笔支付等值（）美元以下（含）服务贸易外汇资金，无需向税务机关进行税务备案表。

A. 3万

B. 5万

C. 8万

D. 10万

 

(18). 中华人民共和国境内禁止（） 流通，并不得以（） 计价结算

A. 外币、外币

B. 外币、人民币

C. 人民币、外币

D. 人民币、人民币

 

(19). 个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源（）

A. 人民币现钞

B. 本人人民币账户和银行卡内资金

C. 直系亲属人民币账户和银行卡内资金

D. 以上都是

 

(20). 下列属于国际收支统计范畴里中国居民的是（）

A. 美国驻华大使

B. 英国来华留学生

C. 中国驻法国大使

D. 跨国公司短期派驻中国员工

 

(21). 填写交易编码时，如果一笔付汇涵盖多种交易性质，应按（） 原则填写。

A. “贸易从大、金额从大”

B. “贸易从小、金额从大”

C. “贸易从大、金额从小”

D. “贸易从小、金额从小”

 

(22). 代理进出口业务应当由（）收付汇

A. 代理方

B. 委托方

C. 第三方

D. 其他方

 

(23). 未按照规定进行国际收支统计申报的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处（）以下的罚款。

A. 5万元

B. 10万元

C. 30万元

D. 50万元

 

(24). 境内某足球俱乐部向境外支付外籍球员奖金，应申报在（）项下

A. 229990-其他文化和娱乐服务

B. 321000-职工报酬

C. 421990-其他捐赠与无偿援助

D. 223029-其他私人旅行

 

(25). 支付机构应通过支付机构跨境支付业务报表系统于每月（）日前向注册地分局报送客户外汇收支业务金额、笔数、外汇备付金余额等数据，并对每月累计外汇收支总额超过等值（）万美元的及单笔交易金额超过等值（）万美元的客户交易情况报送大额收支交易报告 。

A. 3，10，5

B. 3，20，10

C. 10，20，10

D. 10，20，5

 

(26). 银行办理结售汇业务时，应当按照“（）”的原则对相关凭证或商业单据进行审核。国家外汇管理局有明确规定的，从其规定。

A. 了解客户、了解业务、尽职审查

B. 了解你的客户

C. 了解业务、了解客户

D. 了解客户、尽职履责

 

(27). 金融机构认为外汇管理机关的具体行政行为侵犯其合法权益的，应当自知道该具体行政行为之日起（）内提出行政复议申请

A. 15日

B. 30日

C. 60日

D. 5日

 

(28). 中国居民接受境外学校的函授教育，向境外学校支付的学费应申报在（）项下

A. 223010-公务及商务旅行

B. 223022-留学及教育相关旅行（一年以上）

C. 223022-留学及教育相关旅行（一年以下）

D. 229020-教育服务

 

(29). 根据《中华人民共和国外汇管理条例》，国家对（） 国际支付和转移不予限制。

A. 经常项目

B. 资本项目

C. 经常和资本项目

D. 所有

 

(30). 银行应遵照（）原则，加强对虚构贸易背景等行为的甄别

A. 了解你的客户

B. 了解国内市场

C. 了解贸易形势

D. 了解外汇政策

 

不定项，每题分值2分，共20题

(31). 境内某中资企业委托拍卖行拍卖艺术品，从境外获得收入后结汇，应计入（）

A. 外资机构

B. 中资机构

C. 货物贸易

D. 投资收益

E. 其他服务

 

(32). 以下说法正确的是：

A. 对分拆结售汇特征明显，银行觉得存在疑似分拆结售汇行为的，应不予办理。

B. 对分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。

C. 个人结售汇虽有分拆结售汇特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下，银行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；如个人无法提供的，则银行不予办理。

D. 银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的，应注意收集相关线索，以避免同一个人再次办理分拆业务；同时，应于发现之日起三个工作日内向国家外汇管理局所在地分/支局报告。

 

(33). 以下属逃汇行为的有（）

A. 有违反规定将境内外汇转移境外

B. 以欺骗手段将境内资本转移境外

C. 未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购物资在境内进行投资的

D. 违反外汇市场交易管理的

 

(34). 办理服务贸易外汇收支业务，应当按照国家外汇管理规定对交易单证的真实性与外汇收支的一致性进行合理审查，确认交易单证所列的（）等要素与其申请办理的外汇收支相一致。

A. 性质

B. 金额

C. 交易主体

D. 交易日期

E. 交易币种

 

(35). 境内机构经常项目外汇账户的支出范围为（）

A. 经常项目外汇支出

B. 经外汇局核准的资本项目支出

C. 结汇上缴财政款

D. 外币理财

 

(36). 下列关于外币代兑机构的说法，错误的是（）

A. 外币代兑机构可以自行制定外币兑换牌价

B. 非居民个人可以直接将在外币代兑机构兑换所得的人民币兑回外币

C. 外币代兑机构不可以兑换旅行支票

D. 外币代兑机构不得与异地银行签定授权协议

 

(37). 2014年4月10日，某银行营业柜台来了5个客户，其中某客户，从其个人账户上分别给另外4人的账户划转人民币资金60万元，并分别提出申请要求购汇4.9万美元，同时要求汇往境外同一账户。对违反个人外汇分拆管理规定的，对金融机构可以采取何种处罚？对银行从业人员采取（）处罚

A. 责令更正、给予警告

B. 对机构处以30万以下罚款

C. 对机构处以20万以上100万以下罚款

D. 对个人可以处以5万以下的罚款

E. 对个人依法追究刑事责任

 

(38). 若国内进口商要在3个月后支付100万欧元的进口货款，下述（） 手段可以用来避免欧元的汇率风险

A. 进口保险

B. 外汇掉期

C. 远期售汇

D. 外汇期权

 

(39). 外汇局对需现场核查的境内机构、境内个人和相关金融机构，可采取下列一种或多种方式实施现场核查：（）

A. 要求被核查境内机构、境内个人和相关金融机构提交相关交易单证及书面的解释说明材料

B. 约见被核查境内机构法定代表人或其授权人、境内个人和相关金融机构负责人或其授权人当面询问核实情况

C. 现场被核查境内机构、境内个人和相关金融机构的财务会计资料及相关文件

D. 其他必要的现场核查方式

E. 现场复制被核查境内机构、境内个人和相关金融机构的财务会计资料及相关文件

 

(40). （）可以开立申请开立外汇现钞账户

A. 司法机构

B. 个人

C. 行政执法机构

D. 任意一家企业

E. 境外企业

 

(41). 以下行为属于违反国际收支统计申报行为的有（）

A. 造成国际收支统计申报信息遗失的

B. 逾期未履行申报或申报信息传送义务的

C. 误报、瞒报、谎报国际收支信息的

D. 阻挠、妨碍或破坏外汇局对国际收支申报信息进行检查、审核的

 

(42). 根据期权的履约期限不同，可以分为（）

A. 美式期权

B. 欧式期权

C. 看涨期权

D. 看跌期权

 

(43). 涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222024 空运客运”包括（）

A. 与旅客运送相关的客运费和其他支出

B. 对客运服务征收的税金，例如销售税或增值税

C. 居民承运人为非居民提供的在中国境内的空中客运运输服务

D. 非居民承运人为居民提供的在中国境外的空中客运运输服务

E. 空运运输佣金、代理费

 

(44). 金融机构为企业办理进、出口项下退汇时，下列（）说法是正确的。

A. 办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当审核原收汇凭证；对于其他原因产生的退汇，应审核原收入申报单证、原出口合同

B. 办理贸易付汇的退汇时，对于因错误汇出产生的退汇，应审核原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应审核原支出申报单证、原进口合同

C. 对于退汇日期与原收、付款日期间隔在90天（不含）以上或由于特殊情况无法按照规定办理退汇的，要求企业到外汇局办理贸易外汇业务登记手续

D. 需经外汇局核准后办理

 

(45). 我国外汇储备包括下列形式（）

A. 黄金

B. 居民外币储蓄

C. 央行持有的外汇

D. 政府对外债权

E. 特别提款权

 

(46). 以下属于涉外收付款基础信息的是：

A. 收／付（汇）款人名称

B. 主体标识码/个人身份证件号码

C. 收／付（汇）款币种及金额等

D. 付／收款人常驻国家（地区）

E. 国际收支交易编码及交易附言

 

(47). 外汇市场交易应当遵循（） 的原则

A. 公开

B. 公平

C. 公正

D. 诚实信用

 

(48). 服务贸易外汇收支涉及的交易单证应符合国家法律法规和通行商业惯例的要求，主要包括（）

A. 包含交易标的、主体等要素的合同（协议）

B. 发票（支付通知）或列明交易标的、主体、金额等要素的结算清单（支付清单）

C. 工商营业执照

D. 组织机构代码证

E. 缴税凭证

 

(49). 国际收支间接申报核查方式包括（）

A. 非现场核查

B. 现场核查

C. 银行核查

D. 外汇局核查

 

(50). 王某为浙江省青田县人，其妻在西班牙做外贸百货生意，其儿子在美国读书，王某在银行开立了美元、欧元币种的外汇储蓄账户。王某的妻子欲在西班牙买房，还差10万欧元的房款，王某应通过哪个途径把钱给妻子？

A. 王某提取10万欧元现钞携带出境给妻子

B. 王某将欧元储蓄账户的外汇直接转账给妻子

C. 王某向当地外汇局申请批准后汇给妻子

D. 外汇条例暂不允许个人购汇或以自有外汇汇出在境外购买房产

 

判断题，每题分值2分，共15题

(51). 境外个人不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品。

 

正确 错误

(52). 本人外汇储蓄账户向外汇结算账户划转的资金限于当日的对外支付，不得划转后结汇。

 

正确 错误

(53). 境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的购汇资金来源材料（含税务凭证）在银行办理购汇；境外个人经常项目外汇汇出境外，无需提供有交易额的相关材料办理。

 

正确 错误

(54). 境内机构、驻华机构申请购买外币旅行支票，可以人民币现钞购汇购买外币旅行支票。

 

正确 错误

(55). 个人外汇买卖交易成交后不可撤消。

 

正确 错误

(56). 境内个人外汇储蓄账户外汇汇出境外，凭本人有效身份证件办理。

 

正确 错误

(57). 金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定审核企业填写的申报单证，向外汇局报送信息。

 

正确 错误

(58). 初次收入（收益）和二次收入（经常转移）项下外汇管理按照《服务贸易外汇管理指引》执行。

 

正确 错误

(59). 根据《国家外汇管理局关于印发〈银行结售汇统计制度〉的通知》文件有关规定，境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇应统计在“旅游”。

 

正确 错误

(60). 旅行者购物超过海关限额应计入纳入海关统计的货物贸易。

 

正确 错误

(61). 本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日或次日的对外支付，不得划转后结汇。

 

正确 错误

(62). 中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交易的，应通过外汇局申报交易内容。

 

正确 错误

(63). 境内两个非居民之间的账户划转无需进行国际收支申报。

 

正确 错误

(64). 对当事人同一个违反外汇管理行为，可给予两次以上罚款的行政处罚。

 

正确 错误

(65). 当事人对外汇管理机关作出的具体行政行为不服的，可以直接向人民法院提取行政诉讼。

 

正确 错误