填空题，每题分值1分，共10题

(1). 凭电子或纸质税务备案表付汇：应在申报凭证的交易附言栏目中标明“ +备案表编号后六位”。一笔交易对应多个税务备案表的，“ +备案表编号后六位”用逗号间隔

 

(2). C类企业需 到所在地外汇局办理登记手续，银行凭《登记表》办理。外汇局办理登记手续时，对于以信用证、托收方式结算的，审核合同；对于以预付、预收货款方式结算的，审核合同和发票；对于以其他方式结算的，审核报关单和合同，货物不报关的，可提供运输单据等其他证明材料代替报关单

 

(3). 银行应按展业原则办理境内机构外币现钞收付业务，对交易单证的 及其与外币现钞交易的 ，以及外币现钞交易的 和 等进行合理审核。相关单证无法证明交易真实合法或与办理的外币现钞交易不一致的，银行应要求境内机构补充其他交易单证。

 

(4). 银行在办理进口报关电子信息核验手续时，货贸系统中的企业的标识信息保存期限为 个月。由于银行操作失误导致企业被误标识的，经银行内部审批后，银行应撤销相关企业的标识信息。

 

(5). 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，持外币现钞汇出当日累计等值 万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《海关申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据、有交易额的相关材料办理。

 

(6). 外汇局依法将违规情况向社会通报。涉嫌犯罪的，依法移送 ，追究刑事责任。

 

(7). 银行为个人开立外汇账户时，应尽职调查，加强对客户的了解，强化个人身份认证核验，确保 。

 

(8). 个人将旅行支票兑换成外币现钞的，当日累计等值 万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。

 

(9). 机构申报主体未在解付银行／结汇中转行为其涉外收入款项解付／结汇后的五个工作日内按规定进行涉外收入申报情节严重的，经办银行所在地分局应以书面形式对该机构申报主体实行 的特殊处理措施。

 

(10). 企业货物贸易外汇收入可先进入 账户，也可进入企业经常项目外汇结算账户或结汇。

 

单选题，每题分值1分，共20题

(11). 国际结算是指通过（）收付对国际间的（）关系进行清偿的行为。

A. 货币，债权债务

B. 资金、债权债务

C. 货币、权利义务

D. 资金、权利义务

 

(12). 以下属非法套汇行为的是（）

A. 以欺骗手段将境内资本转移境外的

B. 以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇

C. 违反规定将境内外汇汇出或携带出境

D. 擅自改变外汇用途

 

(13). 境外个人经常项目非经营性结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民 币资金直接划转至（ ）的境内人民币账户。

A. 境外个人

B. 交易对方

C. 第三方机构

D. 代理企业

 

(14). 支付机构办理业务采集的 交易信息原则上应包括（）等必要信息。

A. 商品或服务名称、数量、交易币种、金额、订单时间

B. 商品或服务名称及种类、数量、交易币种、金额、交易双方及国别、订单时间

C. 商品或服务名称、数量、金额、交易双方及国别、订单时间

D. 商品或服务名称及种类、数量、交易币种、金额、订单时间

 

(15). 通过银行柜台办理的尾零结汇、转利息结汇等小于等值（）美元（含）的结汇可不纳入个人结售汇系统。

A. 20

B. 50

C. 100

D. 1000

 

(16). 支付机构名录登记的有效期为（）年。

A. 3

B. 5

C. 10

D. 20

 

(17). 私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额（）以下的罚款。

A. 10%

B. 20%

C. 30%

D. 50%

 

(18). 违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额（）以下的罚款。

A. 20%

B. 25%

C. 30%

D. 50%

 

(19). 外汇局在做出（） 处罚决定前，应当告知当事人有要求举行听证的权利。

A. 警告

B. 对个人处以1000元罚款

C. 资金回兑

D. 责令暂停办理结售汇业务

 

(20). 境内某足球俱乐部向境外支付外籍球员奖金，应申报在（）项下

A. 229990-其他文化和娱乐服务

B. 321000-职工报酬

C. 421990-其他捐赠与无偿援助

D. 223029-其他私人旅行

 

(21). 境内企业向境外某酒店支付员工出差住宿房费，应申报在（）项下

A. 223010-公务及商务旅行

B. 223029-其他私人旅行

C. 228040-经营性租赁服务

D. 321000-职工报酬

 

(22). 外汇局每日通过（）系统向发卡金融机构发送暂停持境内银行卡在境外提取现金个人名单，发卡金融机构应不晚于北京时间当日17点起暂停名单内所列个人使用本机构银行卡在境外提取现金

A. 银行卡境外交易外汇管理系统

B. 货物贸易外汇监测系统

C. 个人外汇业务系统

D. 个人结售汇系统

 

(23). 境内个人和境外个人账户间的资金划转按（）交易管理。

A. 资本

B. 经常

C. 跨境

D. 境内

 

(24). 外汇局送达文书材料，可以公告送达。自发出公告之日起，经过（），即视为送达。

A. 十日

B. 二十日

C. 三十日

D. 六十日

 

(25). 境内居民使用银联卡在境外提现与消费的，以及非居民使用银联卡在境内提现与消费的，由（）进行国际收支统计间接申报，相应的收支应申报在“因私旅游”项下。

A. 境内居民

B. 境内非居民

C. 银行

D. 银联

 

(26). 外汇局改革货物贸易外汇管理制度，根据企业贸易外汇收支合规性，将企业分为A、B、C三类，C类企业贸易外汇收支须经外汇局（）后办理

A. 逐笔登记

B. 直接办理收付汇

C. 审核后办理收付汇

D. 实施电子数据核查

 

(27). 行政处罚当事人收到行政处罚决定书之日起60日内不申请行政复议，又不履行行政处罚决定的，外汇局按照《行政强制法》的规定，自期限届满起（）内，向人民法院申请强制执行。

A. 1个月

B. 2个月

C. 3个月

D. 4个月

 

(28). 按照汇发2012年38号文，金融机构为企业办理货物贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇， 应当审核（）

A. 原收汇凭证

B. 原付汇凭证

C. 原支出申报单证

D. 原合同

 

(29). 以下不会因情节严重处以违法金额30%以上等值以下罚款的有（）

A. 非法结汇

B. 擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的

C. 有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的

D. 以上都是

 

(30). 国际收支统计间接申报中关于国别的确定，（）是错误的。

A. 对于涉外收付款中对方收款人或付款人的国别，应申报为该笔涉外收入或支出的对方付款人或收款人常驻的国家或地区。

B. 对于境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别项暂申报境外居民境外账户开户银行所在国家或地区。

C. 对于境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，为反映我国对外负债的变动情况，国别项应申报为中国。

D. 对于境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，为反映我国对外负债的变动情况，国别项应申报为境内非居民的常驻国家或地区。

 

不定项，每题分值2分，共20题

(31). 以下（） 情况时应填写申报单的“其他金额”

A. 跨境人民币交易

B. 以现钞方式收汇或付汇

C. 记账贸易项下交易

D. 银行所扣收的手续费之外的费用

 

(32). 某境内居民张三在XX银行城东支行开立居民个人外汇储蓄账户，张三之子张四为境外个人，在该支行开立非居民账户，该行支行办理了如下业务： 2021年5月4日，张四受张三委托，从张三居民账户划款4万美元到自己的非居民账户用于日常生活支出；同日，在该支行换柜台再次从张三居民账户划款3万美元给自己的非居民账户用于日常生活支出。 2021年5月5日，张三购汇5万美元存入外汇个人外汇储蓄账户，并从账户内提取现钞11000美元。 2021年5月6日，张三向自己的个人储蓄账户存入现钞1万美元，同时办理6万美元的非经营性结汇。 关于2021年5月4日的业务，说法正确的是（）

A. 该业务属于直系亲属间的划转，银行未违反规定办理业务

B. 张四需要向银行提供双方有效身份证件、张三的授权书等资料办理业务

C. 该业务属于外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计超5万美元

D. 银行涉嫌违反《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条第四项：“违反外汇账户管理规定

 

(33). 期权按内在价值分类，可以分为（）

A. 价内期权

B. 汇率期权

C. 价外期权

D. 平价期权

 

(34). 银行为个人开立外汇账户应区分（）

A. 居民

B. 境内个人

C. 境外个人

D. 非居民

 

(35). 支付机构有下列（）情形之一的，外汇局对其实施风险提示、责令整改、调整大额收支交易报告要求等措施

A. 外汇业务管理制度和政策落实存在问题

B. 交易真实性、合法性审核能力不足

C. 外汇备付金管理存在风险隐患

D. 不配合作银行审核、核查

E. 频繁变更外汇业务高级管理人员

F. 其他可能危机支付机构稳健运行、损害客户合法权益或危害外汇市场的情形

 

(36). 以下关于境内银行个人外币卡外汇管理政策描述正确的是（）

A. 可以在境内银行营业柜台提取人民币现钞

B. 可在发卡金融机构营业柜台提取相应外币需要现钞

C. 可在境内外资银行自动柜员机上提取外币现钞

D. 禁止透支提取外币现钞

 

(37). 涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222040 邮政及寄递服务”包括（）

A. 邮局柜台服务，如邮票和邮政汇票的销售、留局待取服务、电报服务等

B. 快递和上门送货

C. 邮政管理实体提供的金融服务，如邮政转账服务、银行和储蓄账户服务

D. 与邮政通讯系统相关的管理服务

E. 提供给旅行者的邮政服务

 

(38). 按照国家外汇管理局规定，被加入“关注名单”的个人当年及之后二年内在（）不能办理结售汇业务。

A. 网上银行

B. 银行柜台

C. 电话银行

D. 自助终端

E. 手机银行

 

(39). 银行对基础信息的修改如涉及（） 改变的，应删除原错误基础信息，并说明删除原因后，重新生成新的申报号码报送基础信息。

A. 组织机构代码

B. 个人身份证件号码

C. 收付款币种或金额

D. 对公/对私属性

 

(40). 如发现“已核查”状态外商投资企业的《单位基本情况表》关键要素有误时，应将（）传真至相关外汇局。

A. 单位基本情况表

B. 组织机构代码证

C. 营业执照（副本）

D. 外商投资企业批准证书

 

(41). 我国外汇储备包括下列形式（）

A. 黄金

B. 居民外币储蓄

C. 央行持有的外汇

D. 政府对外债权

E. 特别提款权

 

(42). 从事运输的境内机构在境外发生的单笔等值5万美元（不含）以上的（）无需办理和提交税务备案表。

A. 修理

B. 油料费

C. 租船费

D. 港杂费

E. 出口运费

 

(43). 涉外收支交易分类与代码（2014版）中“223010 公务及商务旅行”包括（）

A. 雇主给商务旅行者报销的货物和服务

B. 参加国际会议缴纳的报名费

C. 为公务及商务目的在旅行国短期租用建筑物的租金

D. 为在我国工作的境外边境工人、季节性工人和其他短期工人提供货物和服务所获得的收入

E. 我国在境外的边境工人、 季节性工人和其他短期工人接受境外货物和服务而支出的款项

 

(44). 国际收支申报号码共22位，包括（）

A. 金融机构标识码

B. 该笔涉外收入款的贷记客户日期/结汇中转日期或该笔涉外付款的支付日期

C. 银行当日业务流水码

D. 行业代码

E. 国际收支交易码

 

(45). 展业三原则包括（）

A. 了解客户

B. 了解业务

C. 尽职审查

D. 真是审核

 

(46). 对金融机构外汇业务工作人员发现外汇违法行为后，存在（） 行为的，应当从重或者加重行政处分或者纪律处分。

A. 隐瞒事实依据

B. 弄虚作假，出具伪证

C. 隐匿、毁灭证据

D. 拒绝提供有关文件、资料和证明材料

 

(47). 近亲属关系说明材料包括户口本、结婚证、出生证等。确无法提供近亲属关系说明材料的， 可以近亲属关系承诺函替代。近亲属，是指：

A. 配偶

B. 父母

C. 子女

D. 兄弟姐妹

E. 祖父母、外祖父母

F. 孙子女、外孙子女

 

(48). H市某银行柜员小张某日受理了以下几笔个人外汇业务：境内个人陈甲委托其弟弟陈乙将其账户内的60000美元资金兑换成人民币；在H市工作的美国人W先生即将前往欧洲度假，将25000元工资兑换成欧元；境内个人李某向本人外汇储蓄账户存入从境外带入的10000美元现钞。李某存入美元现钞，小张应进行以下操作（）

A. 审核李某本人有效身份证件后办理

B. 审核李某本人有效身份证件、李某本人海关进境申报单

C. 审核李某本人有效身份证件、李某本人原存款银行外币现钞提取单据

D. 在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期

 

(49). 涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222 运输服务”包括（）

A. 海运

B. 空运

C. 陆地、国内的水道运输

D. 外层空间及管道运输、火箭发射以及多式联运

E. 邮政及寄递服务

 

(50). 境外个人是指持有（）的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。

A. 外国护照

B. 境外永久居留权

C. 港澳居民来往内地通行证

D. 台湾居民来往大陆通行证

E. 外交护照

 

判断题，每题分值2分，共15题

(51). 银行应建立本行数据质量管理机制，办理的个人结售汇和外币现钞存取业务全部数据均应实时、逐笔向个人系统准确报送。通过支付机构办理的个人结售汇业务数据应按规定时限向个人系统准确报送。

 

正确 错误

(52). 企业办理货物贸易外汇收入，必须开立出口收入待核查账户。

 

正确 错误

(53). 外汇备付金账户用于收付市场交易主体暂收待付的外汇资金，可以提取或存入现钞

 

正确 错误

(54). 个人外汇账户内资金境内划转，仅限于本人账户之间、个人与近亲属账户之间。

 

正确 错误

(55). 持有外国人永久留居身份证的境外个人适用购汇年度便利化额度。

 

正确 错误

(56). 境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的购汇资金来源材料（含税务凭证）在银行办理购汇；境外个人经常项目外汇汇出境外，无需提供有交易额的相关材料办理。

 

正确 错误

(57). 境内机构可以出租、出借或者串用外汇账户。

 

正确 错误

(58). 根据《国家外汇管理局关于印发〈银行结售汇统计制度〉的通知》文件有关规定，我国居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入结汇应统计在“职工报酬和赡家款”。

 

正确 错误

(59). 对于仅持有中国护照的个人也可办理个人结售汇业务。

 

正确 错误

(60). 中华人民共和国境内一律禁止外币流通。

 

正确 错误

(61). 金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经金融业监督管理机构批准。

 

正确 错误

(62). 境内个人外汇储蓄账户外汇汇出境外，凭本人有效身份证件办理。

 

正确 错误

(63). 境内居民收到境内非居民支付的款项均应如实地进行国际收支统计间接申报。

 

正确 错误

(64). 未经注册所在地国家外汇管理局分局、管理部批准，不得从境外机构境内外汇账户存取外币现钞，不得直接或者变相将该外汇账户内资金结汇。

 

正确 错误

(65). 支付机构应按照外汇账户管理有关规定，在每家合作银行开立一个外汇备付 金账户 ，可异地选取合作银行，同一银行不同省份分行视为 1 家银行。

 

正确 错误