填空题，每题分值1分，共10题

(1). 为便利跨境电子商务结算，促进支付机构外汇业务健康发展，防范跨境资金流动风险，根据《中华人民共和国电子商务法》、《 》、《非金融机构支付服务管理办法》等有关法律法规，制定《支付机构外汇业务管理办法》

 

(2). 境内机构开立境外账户后，应在开户后 个工作日内将开户银行、境外账户账号、账户币种等信息报所在地外汇局备案。

 

(3). 支付机构应尽职审核市场交易主体的 、 ，并定期核验更新，相关材料留存 年备查。审核的市场主体信息原则上包括但不限于名称、国别、有效证件号码、联系方式等可校验身份的信息。

 

(4). 银行应按展业原则办理境内机构外币现钞收付业务，对交易单证的 及其与外币现钞交易的 ，以及外币现钞交易的 和 等进行合理审核。相关单证无法证明交易真实合法或与办理的外币现钞交易不一致的，银行应要求境内机构补充其他交易单证。

 

(5). 免税商品经营单位是指经 或者其授权部门核准，具备开展免税商品业务经营资格的企业。

 

(6). 贸易外汇收支便利化试点银行为试点企业办理试点业务的涉外收付款申报时，应在交易附言应注明 字样

 

(7). 贸易外汇收支便利化试点银行应审慎落实展业原则，审核贸易外汇收支的 、 和 。

 

(8). 个人经常项目外汇业务应具有真实、合法的交易背景。 和 实行年度便利化额度管理，便利化额度分别为每人每年等值 5 万美元。

 

(9). 货物贸易外汇收支应具有 、 的交易基础， 企业不得 贸易背景办理外汇收支业务。

 

(10). 凭电子或纸质税务备案表付汇：应在申报凭证的交易附言栏目中标明“ +备案表编号后六位”。一笔交易对应多个税务备案表的，“ +备案表编号后六位”用逗号间隔

 

单选题，每题分值1分，共20题

(11). 外汇局通过（）向金融机构发布全国企业名录

A. 外汇账户管理系统

B. 货物贸易外汇监测系统

C. 国际收支统计系统

D. 直接投资管理系统

 

(12). 《中华人民共和国外汇管理条例》由（）颁布施行

A. 全国人大常委会

B. 国务院

C. 国家外汇管理局

D. 中国人民银行

 

(13). 居民赵某的女儿在英国读书两年（未移民），赵某购汇支付女儿的学费和生活费，应计入（）

A. 货物贸易

B. 其他服务

C. 旅游

D. 运输

 

(14). 个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源（）

A. 人民币现钞

B. 本人人民币账户和银行卡内资金

C. 直系亲属人民币账户和银行卡内资金

D. 以上都是

 

(15). 以下暂无需进行国际收支统计间接申报的是（）

A. 境内居民通过境内银行与境内非居民之间的外币收付款

B. 境内居民通过境内银行与境内非居民之间的人民币收付款

C. 境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间的外币收付款

D. 境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间的人民币收付款

 

(16). 居民个人购汇后，因故未能出境，所购外汇则（）

A. 可以全部提取现钞

B. 年底总额内或外均可保留现汇

C. 必须结汇

D. 年度总额内的可以保留现汇，年度总额外的不可以保留现汇，必须结汇

 

(17). 申报单中有关收/付款人国别是指（）

A. 收/付款银行所在国家/地区

B. 收/付款人常驻的国家/地区

C. 收/付款人的开户银行所在国家/地区

D. 交易发生地

 

(18). 支付机构变更公司名称、实际控制人或法定代表人等公司基本信息，应于变更后（）日内向注册地分局报备。

A. 10

B. 15

C. 30

D. 60

 

(19). 海关特殊监管区域与海关特殊监管区域外之间的货物贸易项下交易，以（）计价结算；服务贸易项下交易以（）计价结算。

A. 人民币，人民币

B. 人民币或外币，人民币或外币

C. 人民币，人民币或外币

D. 人民币或外币，人民币

 

(20). 下列哪项属于行政处罚？（）

A. 责令限期调回外汇

B. 予以回兑

C. 责令改正

D. 警告

 

(21). 捐赠外汇账户的支出范围是（）

A. 按捐赠协议约定的支出及其他捐赠支出

B. 经常项目外汇支出

C. 按捐赠协议约定的支出及其他捐赠支出和经常项目外汇支出

D. 其他外汇支出

 

(22). 境外非居民到中国留学，学制3年，境内大学收到留学生从境外汇来的学费，应申报在（） 项下

A. 223010-公务及商务旅行

B. 223022-留学及教育相关旅行（一年以上）

C. 223023-留学及教育相关旅行（一年以下）

D. 223029-其他私人旅行

 

(23). 为企业办理贸易外汇收支业务时，应当查询企业的（）

A. 可收汇额度

B. 信用评级

C. 名录状态与分类状态

D. 外汇登记证

 

(24). 金融机构为企业办理货物贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当审核（）

A. 原收汇凭证

B. 原付汇凭证

C. 原申报单

D. 原合同

 

(25). 境内个人经常项目项下非经营性结汇未超过年度总额的，凭（）在银行办理。

A. 本人有效身份证件

B. 银行存款证明

C. 协议或合同

D. 本人缴税凭证

 

(26). 金融机构可通过（）查询全国企业名录信息

A. 货物贸易外汇监测系统

B. 跨境资金流动监测与分析系统

C. 银行结售汇统计系统

D. 国际收支网上申报系统

 

(27). 境内企业向境外某酒店支付员工出差住宿房费，应申报在（）项下

A. 223010-公务及商务旅行

B. 223029-其他私人旅行

C. 228040-经营性租赁服务

D. 321000-职工报酬

 

(28). “外汇账户”是指境内机构、驻华机构、个人及来华人员以（）在开户金融机构开立的账户。

A. 美元

B. 欧元

C. 英镑

D. 可自由兑换货币

 

(29). 凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写（）

A. 涉外收入统计表

B. 各类申报凭证

C. 单位基本情况表

D. 对外付款日结单

 

(30). 我国目前实行的汇率制度是（）

A. 固定汇率制

B. 浮动汇率制

C. 联系汇率制

D. 管理浮动汇率制

 

不定项，每题分值2分，共20题

(31). 以下银行办理跨境电商收付汇尽职审核做法正确的是：

A. 银行应首先应询问企业或个人该笔收付汇对应货物的通关方式，如属于国际邮包等无关单的通关方式，可审核订单合同或其他凭证，并将收付汇申报在“122030-货物贸易-未纳入海关统计的货物贸易-未纳入海关统计的网络购物”项下。

B. 如该笔收付汇对应的货物有关单，则需提示企业由报关单所属方来办理该笔收付汇业务。

C. 对于A类电商企业，银行还可以根据企业在跨境电商通关服务等平台查询到的销售订单、物流运输等信息，在确认交易真实性的情况下，直接为企业办理相关收支及结售汇业务，即通过简化的真实电子信息替代传统纸质凭证审核。

D. 对于个人外汇结算账户的收结汇业务，应凭合同及物流公司出具的运输单据等商业单证办理。

 

(32). 银行为个人开立外汇账户应区分（）

A. 居民

B. 境内个人

C. 境外个人

D. 非居民

 

(33). 以下关于国内外汇贷款用途叙述正确的是（）

A. 国内外汇贷款可以结汇使用

B. 国内外汇贷款可以抵押贷人民币

C. 国内外汇贷款可以用于对外支付

D. 国内外汇贷款可以用于归还其他银行外币贷款

 

(34). 2021年10月14日，台湾个人沈某到我市某外汇指定银行办理一笔外币现钞USD9990的结汇手续。银行经办人员审核后，同意其结汇，并在个人结售汇系统录入相关信息，在身份证件栏录入了沈某的中华民国护照号码，交易主体为境外个人，结汇资金属性为职工报酬和赡家款，资金形态为外币现钞。外汇局非现场监测人员事后监测后，发现该笔业务存在多处错误，要求经办银行进行整改。 台湾个人身份证件号可录入（）

A. 台湾个人视同境外个人，身份证件号应录入个人护照号码

B. 台湾是中华人民共和国的一部分，其身份证件应录入境内居民身份证件号码

C. 台湾是中华人民共和国的一部分，其身份证件号应录入港澳台居民往来中国大陆通行证件号

 

(35). 若国内进口商要在3个月后支付100万欧元的进口货款，下述（） 手段可以用来避免欧元的汇率风险

A. 进口保险

B. 外汇掉期

C. 远期售汇

D. 外汇期权

 

(36). 有下列哪些情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款？（）

A. 未按照规定进行国际收支统计申报的

B. 违反规定办理结汇、售汇业务的

C. 未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的

D. 违反规定办理资本项目资金收付的

E. 违反外汇账户管理规定的

 

(37). 按照交割日期的不同，外汇买卖分为（）

A. 即期外汇买卖

B. 远期外汇买卖

C. 个人外汇买卖

D. 掉期外汇买卖

 

(38). 境外个人是指持有（）的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。

A. 外国护照

B. 境外永久居留权

C. 港澳居民来往内地通行证

D. 台湾居民来往大陆通行证

E. 外交护照

 

(39). 下列（）属于行政措施

A. 责令限期调回外汇

B. 予以回兑

C. 责令改正

D. 警告

E. 责令停产停业

 

(40). 某外商独资企业，因技术、设备更新，将10名员工送至境外培训，购汇向境外培训机构支付培训费4万美元，应计入（）

A. 居民个人

B. 旅游

C. 外资机构

D. 其他服务

 

(41). 对金融机构外汇业务工作人员发现外汇违法行为后，存在（） 行为的，应当从重或者加重行政处分或者纪律处分。

A. 隐瞒事实依据

B. 弄虚作假，出具伪证

C. 隐匿、毁灭证据

D. 拒绝提供有关文件、资料和证明材料

 

(42). H市某银行柜员小张某日受理了以下几笔个人外汇业务：境内个人陈甲委托其弟弟陈乙将其账户内的60000美元资金兑换成人民币；在H市工作的美国人W先生即将前往欧洲度假，将25000元工资兑换成欧元；境内个人李某向本人外汇储蓄账户存入从境外带入的10000美元现钞。陈乙代其兄办理结汇，小张应审核（）

A. 双方有效身份证件

B. 直系亲属关系证明

C. 授权书

D. 证明结售汇用途或资金来源的相关材料

 

(43). 如发现“已核查”状态外商投资企业的《单位基本情况表》关键要素有误时，应将（）传真至相关外汇局。

A. 单位基本情况表

B. 组织机构代码证

C. 营业执照（副本）

D. 外商投资企业批准证书

 

(44). H市某银行柜员小张某日受理了以下几笔个人外汇业务：境内个人陈甲委托其弟弟陈乙将其账户内的60000美元资金兑换成人民币；在H市工作的美国人W先生即将前往欧洲度假，将25000元工资兑换成欧元；境内个人李某向本人外汇储蓄账户存入从境外带入的10000美元现钞。W先生购汇，小张在个人结售汇系统中应选择购汇种类（）

A. 境外旅游

B. 被聘工作

C. 境外个人经常项目收入购汇

D. 其他服务贸易费用

 

(45). 从事对外贸易的机构，应当按合同约定（）

A. 出口后应当及时、足额收回货款或按规定存放境外

B. 进口后应当及时、足额支付货款

C. 收取货款后及时、足额出口货物

D. 支付货款后及时、足额进口货物

 

(46). 在支付结汇制度下，在办理企业资本金结汇业务时，以下哪些选项能作为企业资本金结汇合理用途的是（）

A. 支付员工工资

B. 向非关联企业发放贷款

C. 购买货币型基金

D. 支付设备款

E. 支付律师费

 

(47). 某境内居民张三在XX银行城东支行开立居民个人外汇储蓄账户，张三之子张四为境外个人，在该支行开立非居民账户，该行支行办理了如下业务： 2021年5月4日，张四受张三委托，从张三居民账户划款4万美元到自己的非居民账户用于日常生活支出；同日，在该支行换柜台再次从张三居民账户划款3万美元给自己的非居民账户用于日常生活支出。 2021年5月5日，张三购汇5万美元存入外汇个人外汇储蓄账户，并从账户内提取现钞11000美元。 2021年5月6日，张三向自己的个人储蓄账户存入现钞11000美元，同时办理6万美元的非经营性结汇。 关于2021年5月6日的业务，说法正确的是（）

A. 张三可直接在银行办理1万美元的现钞存入业务，无需提供有关材料

B. 张三需要凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理

C. 如果张三提取11000美元现钞时提供了本人原存款银行外币现钞提取单据，银行应在单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期

D. 张三办理6万美元的非经营性结汇时，应凭本人有效身份证件及证明材料办理

 

(48). 个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇、结汇，应提供（）

A. 委托人的有效身份证件

B. 受托人的有效身份证件

C. 委托人的授权书

D. 直系亲属关系证明

E. 委托人和受托人共同签署的委托关系证明

 

(49). 个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源可以包括（）

A. 本人银行卡内资金

B. 委托人人民币账户

C. 委托人银行卡内资金

D. 直系亲属人民币账户

E. 人民币现钞

 

(50). 汽车金融公司的结汇资金仅限于（）

A. 提供购车贷款

B. 举借外债

C. 支付对外担保

D. 支付公司日常经营费用

E. 经外汇局批准的其他用途

 

判断题，每题分值2分，共15题

(51). 国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备

 

正确 错误

(52). 中国是国际货币基金组织的创始国。

 

正确 错误

(53). 根据《国家外汇管理局关于印发〈银行结售汇统计制度〉的通知》文件有关规定，境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇应统计在“旅游”。

 

正确 错误

(54). 个人占用年度便利化额度的外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额在等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《海关申报单》或原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。

 

正确 错误

(55). 个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境

 

正确 错误

(56). 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，持外币现钞汇出单笔等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《海关申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据、有交易额的相关材料办理。

 

正确 错误

(57). 在境内机构工作的外籍华侨港、澳、台人员办理购、付汇不需提交税务凭证。

 

正确 错误

(58). 个人（包括境内个人和境外个人）经常项目外汇汇出境外，持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《海关申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据

 

正确 错误

(59). 对当事人同一个违反外汇管理行为，不得给予两次以上的行政处罚。

 

正确 错误

(60). 国际组织驻华机构的跨境收付款，国别应申报为中国。

 

正确 错误

(61). 境内机构应按规定通过货贸系统向所在地外汇局报送服务贸易境外账户的开户、变更、关户、账户收支余等信息，报所在地外汇局备案。境内企业集团存放境外，应由主办企业报送相关信息。

 

正确 错误

(62). 驻华机构向境内机构支付房租、运费、租赁费、保险费、学费等，除另有特殊规定外，可使用外币结算。

 

正确 错误

(63). 金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经金融业监督管理机构批准。

 

正确 错误

(64). 金融机构在为客户办理移民财产转移购付汇业务时，应当审核移民原户籍所在地外汇局的核准件。

 

正确 错误

(65). 销售免税商品可以外币或人民币标价和结算。

 

正确 错误