填空题，每题分值1分，共10题

(1). 境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用，代垫期限原则上不得超过 个月。涉及非关联企业代垫或代垫期限超过 个月的，应按规定报备所在地外汇局。

 

(2). 银行应审慎选择合作支付机构，客观评估拟合作支付机构的外汇业务能力等，并对合作支付机构办理的外汇业务的真实性、合规性进行 。未进行 导致违规的，合作银行依法承担连带责任。合作银行可根据支付机构风险控制能力等情况在经登记的单笔交易限额内确定实际的单笔交易限额。合作银行要求支付机构提供必要相关信息的，支付机构应积极配合。

 

(3). 企业办理货物贸易外汇收入时，银行应确认 ，无法确认的及时与企业核实。企业办理货物贸易外汇支出时，银行应确认交易单证所列的交易主体、金额、性质等要素与其申请办理的外汇业务相一致。

 

(4). 支付机构为市场交易主体办理的外汇业务均应通过 进行。同名 之间可划转外汇资金。

 

(5). 违反《 》相关规定，或行业主管部门终止支付机构支付业务，支付机构名录登记相应失效。

 

(6). 银行在满足 、 等条件下，可参照支付机构向国家外汇管理局及其分局、外汇管理部申请凭交易电子信息为消费者提供结售汇及相关资金收付服务。

 

(7). 、 负责支付机构名录登记管理。

 

(8). 支付机构应尽职核验市场交易主体身份的真实性、合法性。为市场交易主体办理的外汇业务应当具有真实、合法的交易基础，且符合国家有关法律法规，不得以任何形式为 交易提供服务。支付机构应对交易的真实性、合法性及其与外汇业务的一致性进行审查。

 

(9). 银行按规定办理货物贸易收付汇单位与进出口单位不一致业务时，在涉外收支申报交易附言中标注 字样。

 

(10). 及其 依法对支付机构开展外汇业务进行监督管理。支付机构、合作银行及市场交易主体应予以配合。

 

单选题，每题分值1分，共20题

(11). 我国目前实行的汇率制度是（）

A. 固定汇率制

B. 浮动汇率制

C. 联系汇率制

D. 管理浮动汇率制

 

(12). 违反《个人外汇管理办法》及实施细则规定的，外汇局将依据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定予以处罚；对于《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定没有明确规定的，对银行和个人应分别处以人民币（）万元和1000元以下的罚款。

A. 1

B. 2

C. 3

D. 5

 

(13). 境内机构违反外汇管理规定的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处5万元以上（）万元以下的罚款。

A. 30

B. 50

C. 70

D. 100

 

(14). 支付机构应在收到资金之日 后的第（）个工作日内完成结售汇业务办理。

A. 1

B. 2

C. 3

D. 5

 

(15). 外汇局每日通过（）系统向发卡金融机构发送暂停持境内银行卡在境外提取现金个人名单，发卡金融机构应不晚于北京时间当日17点起暂停名单内所列个人使用本机构银行卡在境外提取现金

A. 银行卡境外交易外汇管理系统

B. 货物贸易外汇监测系统

C. 个人外汇业务系统

D. 个人结售汇系统

 

(16). 支付机构外汇业务的单笔交易金额原则上不得超过等值（）万美元。

A. 3

B. 5

C. 10

D. 15

 

(17). 境内个人向境外支付单笔等值5万美元（不含）以上（）需办理和提交税务备案表。

A. 服务贸易项下退汇

B. 初始收入项下退汇

C. 专利费

D. 二次收入项下退汇

 

(18). 支付机构按照外汇账户管理有关规定，在每家合作银行开立（）个外汇备付金账户。

A. 1

B. 2

C. 3

D. 5

 

(19). 违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违反所得，处违法金额（）以下的罚款。

A. 10%

B. 20%

C. 30%

D. 40%

 

(20). 国际收支统计间接申报中关于国别的确定，（）是错误的。

A. 对于涉外收付款中对方收款人或付款人的国别，应申报为该笔涉外收入或支出的对方付款人或收款人常驻的国家或地区。

B. 对于境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别项暂申报境外居民境外账户开户银行所在国家或地区。

C. 对于境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，为反映我国对外负债的变动情况，国别项应申报为中国。

D. 对于境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，为反映我国对外负债的变动情况，国别项应申报为境内非居民的常驻国家或地区。

 

(21). 境内个人和境外个人账户间的资金划转按（）交易管理。

A. 资本

B. 经常

C. 跨境

D. 境内

 

(22). 对于代理进出口业务项下，（）为B类企业且可收/付汇额度不足的，应当按规定办理贸易外汇收支登记。

A. 委托方

B. 第三方

C. 代理方

D. 其他方

 

(23). 支付机构应根据外汇业务规模等因素，原则上选择不超过（）家银行开展合作。

A. 2

B. 3

C. 4

D. 5

 

(24). 境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，由（） 进行国际收支申报。

A. 由境内居民申报

B. 由境内非居民申报

C. 境内居民和非居民都要申报

D. 境内居民和非居民都不申报

 

(25). 因公出国购汇应统计在（）

A. 运输

B. 旅游

C. 咨询服务

D. 其他服务

 

(26). “外汇账户”是指境内机构、驻华机构、个人及来华人员以（）在开户金融机构开立的账户。

A. 美元

B. 欧元

C. 英镑

D. 可自由兑换货币

 

(27). 货物贸易项下B、C类企业不得办理（）天以上（不含）的延期收款或延期付款业务。

A. 30

B. 60

C. 90

D. 120

 

(28). 按照汇发2012年38号文，金融机构为企业办理货物贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇， 应当审核（）

A. 原收汇凭证

B. 原付汇凭证

C. 原支出申报单证

D. 原合同

 

(29). 税务备案表应由（）出具。

A. 地税管理机关

B. 国税管理机关

C. 二者均可

D. 国家税务总局

 

(30). 境内机构和境内个人与境外机构境内外汇账户（NRA账户）之间的外汇收支，按照（） 进行管理。

A. 跨境交易

B. 境内划转

C. 跨境支付

D. 一般贸易

 

不定项，每题分值2分，共20题

(31). 2010年12月9日客户徐××、陈××、张××、王××、俞××在某银行网点办理每人5000美元的结汇业务共5笔。调阅相关单证资料后发现，该5人结汇兑换水单上业务参号连续，个人结汇通知书中显示该5笔的结汇资金形态均为“外币现钞”，且客户俞××的兑换水单上银行复核人员盖章处姓名与该客户姓名正好一致，上述5人结汇后人民币资金均存入刘××账户。分析案例中的哪些人涉嫌哪些违规，应如何处罚（）？

A. 个人刘×及徐××等5人涉嫌分拆结汇。违反个人外汇管理规定，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条，应处以5万元以下的罚款

B. 个人刘×涉嫌分拆结汇。违反个人外汇管理规定，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条，应处以5万元以下的罚款，徐××等5人不违规

C. 银行员工涉嫌利用自身额度协助客户分拆。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条，责令限期改正，并处20万元以上100万元以下的罚款

D. 银行员工涉嫌利用自身额度协助客户分拆。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条，应对金融机构处20万元以上100万元以下的罚款

 

(32). 2014年4月10日，某银行营业柜台来了5个客户，其中某客户，从其个人账户上分别给另外4人的账户划转人民币资金60万元，并分别提出申请要求购汇4.9万美元，同时要求汇往境外同一账户。银行临柜人员（）为其办理购付汇？

A. 可以

B. 不可以

C. 无所谓

D. 建议客户隔日、分次来办理

 

(33). 下列说法正确的是（）

A. 境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件即可办理

B. 境外个人结汇实行年度等值5万美元的总额管理

C. 个人经营性外汇收支应当通过个人外汇结算账户办理

D. 个人当日累计提取外币现钞超过等值1万美元的，银行需审核现钞来源凭证

 

(34). 近亲属关系说明材料包括户口本、结婚证、出生证等。确无法提供近亲属关系说明材料的， 可以近亲属关系承诺函替代。近亲属，是指：

A. 配偶

B. 父母

C. 子女

D. 兄弟姐妹

E. 祖父母、外祖父母

F. 孙子女、外孙子女

 

(35). 名录内企业存在下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：

A. 终止经营或不再从事对外贸易

B. 被注销或吊销营业执照；

C. 过去一年未发生货物贸易外汇收支业务；

D. 外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系。

 

(36). 外币实名制存款的有效证件有（）

A. 居民身份证或临时身份证

B. 军人证

C. 外国人居留证

D. 外国公民护照

 

(37). 2010年12月9日客户徐××、陈××、张××、王××、俞××在某银行网点办理每人5000美元的结汇业务共5笔。调阅相关单证资料后发现，该5人结汇兑换水单上业务参号连续，个人结汇通知书中显示该5笔的结汇资金形态均为“外币现钞”，且客户俞××的兑换水单上银行复核人员盖章处姓名与该客户姓名正好一致，上述5人结汇后人民币资金均存入刘××账户。需要进一步核实或查证的疑点（）

A. 客户俞××确系该网点员工

B. 刘×为25000美元外币现钞实际所有人

C. 刘×为现钞结汇后人民币资金的使用者

D. 结汇的5人是否为亲属关系

 

(38). H市某银行柜员小张某日受理了以下几笔个人外汇业务：境内个人陈甲委托其弟弟陈乙将其账户内的60000美元资金兑换成人民币；在H市工作的美国人W先生即将前往欧洲度假，将25000元工资兑换成欧元；境内个人李某向本人外汇储蓄账户存入从境外带入的10000美元现钞。W先生购汇，小张在个人结售汇系统中应选择购汇种类（）

A. 境外旅游

B. 被聘工作

C. 境外个人经常项目收入购汇

D. 其他服务贸易费用

 

(39). 从事对外贸易的机构，应当按合同约定（）

A. 出口后应当及时、足额收回货款或按规定存放境外

B. 进口后应当及时、足额支付货款

C. 收取货款后及时、足额出口货物

D. 支付货款后及时、足额进口货物

 

(40). 外汇储蓄账户的收支范围（）

A. 经营性外汇收付

B. 非经营性外汇收付

C. 本人同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转

D. 与其近亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转

 

(41). 王某为浙江省青田县人，其妻在西班牙做外贸百货生意，其儿子在美国读书，王某在银行开立了美元、欧元币种的外汇储蓄账户。王某的外汇储蓄账户，可以办理（） 业务

A. 支付儿子在美国读书的生活费

B. 妻子在西班牙经营百货生意的外汇盈利收入

C. 王某向同名外汇储蓄账户划款

D. 王某向同名外汇结算账户划款并结汇

 

(42). 金融机构在办理贸易外汇收支过程中，发现企业存在异常或可疑行为的，应及时向外汇局报告，以下哪些可以不向外管局书面报告：

A. 涉嫌通过构造交易、虚假交易或未按规定收付汇

B. 未在规定期限内提供报关信息且无合理解释

C. 涉嫌重复使用报关信息且无合理解释

D. 涉嫌使用虚假报关信息的

 

(43). 涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222019 其他海运服务”包括（）

A. 在港口对交通设施的维修

B. 海港港口服务，如海运货物的装卸、储存和仓储，不计入货运服务的拖航，为承运人提供的领航和导航帮助，运输工具的牵引、清洁，救助作业等

C. 海运运输佣金、代理费

D. 与海运相关的包装服务

E. 货运保险

 

(44). 某境内居民张三在XX银行城东支行开立居民个人外汇储蓄账户，张三之子张四为境外个人，在该支行开立非居民账户，该行支行办理了如下业务： 2021年5月4日，张四受张三委托，从张三居民账户划款4万美元到自己的非居民账户用于日常生活支出；同日，在该支行换柜台再次从张三居民账户划款3万美元给自己的非居民账户用于日常生活支出。 2021年5月5日，张三购汇5万美元存入外汇个人外汇储蓄账户，并从账户内提取现钞11000美元。 2021年5月6日，张三向自己的个人储蓄账户存入现钞1万美元，同时办理6万美元的非经营性结汇。 关于2021年5月5日的业务，说法正确的是（）

A. 境内个人经常项目项下非经营性购汇年度总额为等值5万美元

B. 个人提取外币现钞当日累计等值5万美元以下（含）的，可以在银行直接办理

C. 银行无需审核有关材料即可直接为张三办理11000美元的现钞提取业务

D. 张三需要事先凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备

 

(45). 根据期权的内容不同，可以分为（）

A. 美式期权

B. 欧式期权

C. 看涨期权

D. 看跌期权

 

(46). 从事运输的境内机构在境外发生的单笔等值5万美元（不含）以上的（）无需办理和提交税务备案表。

A. 修理

B. 油料费

C. 租船费

D. 港杂费

E. 出口运费

 

(47). 境内个人是指持有（）的中国公民。

A. 中华人民共和国居民身份证

B. 中国护照

C. 户口簿

D. 临时身份证

E. 境内永久居留权

 

(48). 《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）适用于（）

A. 境内机构的外汇收支或外汇经营活动

B. 境内个人的外汇收支或外汇经营活动

C. 境外机构在境内的外汇收支或外汇经营活动

D. 境外个人在境内的外汇收支或外汇经营活动

 

(49). 在支付结汇制度下，在办理企业资本金结汇业务时，以下哪些选项能作为企业资本金结汇合理用途的是（）

A. 支付员工工资

B. 向非关联企业发放贷款

C. 购买货币型基金

D. 支付设备款

E. 支付律师费

 

(50). 境内机构经常项目外汇账户的支出范围为（）

A. 经常项目外汇支出

B. 经外汇局核准的资本项目支出

C. 结汇上缴财政款

D. 外币理财

 

判断题，每题分值2分，共15题

(51). 非银行金融机构通过境内银行办理的国际收支业务不需要办理国际收支统计申报。

 

正确 错误

(52). 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，持外币现钞汇出单笔等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《海关申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据、有交易额的相关材料办理。

 

正确 错误

(53). 外国驻华外交机构开立的经常项目外汇账户，可用于在境内以外币支付驻华外交机构内部外交人员的境内工资，支付时可直接划转至外交人员的境内个人外汇账户，或提取外币现钞后支付。外国驻华外交机构应向银行提供工资清单， 银行审核真实性、合法性后为其办理相关手续。

 

正确 错误

(54). 属于个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或卖给外汇指定银行。

 

正确 错误

(55). 经批准经营外汇业务的金融机构未按照规定办理国际收支申报的，对直接责任人员给予记过直至开除的纪律处分。

 

正确 错误

(56). 对于符合限额申报规定的涉外收入款，银行无需报送基础信息；已报送基础信息的则进行删除。

 

正确 错误

(57). 金融机构不得超出外汇管理局批准的业务范围从事结售汇业务活动。

 

正确 错误

(58). 境内机构、驻华机构申请购买外币旅行支票，可以人民币现钞购汇购买外币旅行支票。

 

正确 错误

(59). 境内个人外汇储蓄账户外汇汇出境外，凭本人有效身份证件办理。

 

正确 错误

(60). 个人以外汇账户内资金购买外币旅行支票的，购买外币旅行支票单日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关材料办理。

 

正确 错误

(61). 境外个人经常项目外汇汇出境外，外汇账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理

 

正确 错误

(62). 国家对经常项目的国际支付和转移不予限制。

 

正确 错误

(63). 个人可委托他人（含近亲属）代为办理年度便利化额度内的结汇和购汇。办理时需提供委托人和受托人的有效身份证件、委托书以及近亲属关系说明材料等。

 

正确 错误

(64). 驻华机构向境内机构支付房租、运费、租赁费、保险费、学费等，除另有特殊规定外，可使用外币结算。

 

正确 错误

(65). 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，外汇账户内外汇汇出境外单笔等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、有交易额的相关材料办理。境内个人办理外汇汇出业务时，应配合银行购汇用途与付汇用途一致性审核；

 

正确 错误